審計(jì)資質(zhì)年度備案流程詳解

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2024-10-29 09:16:19
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內(nèi)容摘要：審計(jì)資質(zhì)年度備案流程一、相關(guān)法規(guī)與政策背景為規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動(dòng)形成市場(chǎng)化篩選及科學(xué)管理格局，財(cái)政部會(huì)同...

各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

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審計(jì)資質(zhì)年度備案流程

一、相關(guān)法規(guī)與政策背景

為規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動(dòng)形成市場(chǎng)化篩選及科學(xué)管理格局，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)制定了相關(guān)管理辦法。其中明確規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按規(guī)定進(jìn)行年度備案。

二、備案渠道

會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)）填報(bào)備案信息。財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)通過(guò)系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享，會(huì)計(jì)師事務(wù)所只需在一個(gè)系統(tǒng)填報(bào)備案信息，并在另一個(gè)系統(tǒng)確認(rèn)提交，無(wú)需重復(fù)填報(bào)。

三、具體操作步驟

準(zhǔn)備工作
- 了解相關(guān)法規(guī)和政策要求，熟悉備案流程和所需材料。
- 確保用于報(bào)備驗(yàn)證的計(jì)算機(jī)能聯(lián)通互聯(lián)網(wǎng)，操作系統(tǒng)可使用 Windows7 以上版本系統(tǒng)、麒麟操作系統(tǒng)、統(tǒng)信操作系統(tǒng)，建議使用 360 瀏覽器（極速模式）、谷歌瀏覽器。
登錄系統(tǒng)
- 選擇財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)。
填寫備案信息
- 財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)出已有信息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所核對(duì)、補(bǔ)充后提交；財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動(dòng)將備案信息推送至證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。
- 若選擇在證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)，可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)將備案信息推送至財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所在證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)中填報(bào)的信息與財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)中核對(duì)更正相關(guān)信息后重新提交。
確認(rèn)與提交
- 仔細(xì)核對(duì)所填信息的準(zhǔn)確性和完整性。
- 按照系統(tǒng)提示進(jìn)行提交操作。

四、備案要求及注意事項(xiàng)

時(shí)間要求
- 務(wù)必在每年4月30日前完成年度備案。
信息準(zhǔn)確性
- 所填報(bào)的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
變更事項(xiàng)
- 已備案會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生變更的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的備案操作。
審計(jì)報(bào)告查驗(yàn)
- 被審計(jì)單位、銀行、社會(huì)公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等審計(jì)報(bào)告使用者可以通過(guò)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告是否由依法取得執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具、是否在統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備并相應(yīng)取得全國(guó)統(tǒng)一的驗(yàn)證碼等。

五、成功案例分析

以*ST浪奇改聘廣東中職信會(huì)計(jì)師事務(wù)所事件為例，由于備案制的轉(zhuǎn)變，很多上市公司紛紛選擇更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。這一案例展示了在備案制背景下，企業(yè)對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所選擇的變化以及可能帶來(lái)的影響。

六、常見(jiàn)問(wèn)題與解決辦法

系統(tǒng)操作問(wèn)題
- 如遇到系統(tǒng)故障或操作不順暢，可及時(shí)聯(lián)系相關(guān)技術(shù)支持人員或客服。
信息填報(bào)錯(cuò)誤
- 若發(fā)現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤，在未提交前可自行修改；若已提交，應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行更正操作。
備案逾期
- 若未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成備案，應(yīng)盡快向相關(guān)部門說(shuō)明情況，并盡快補(bǔ)報(bào)，同時(shí)可能需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和后果。