審計資質(zhì)年度備案流程詳解

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2024-10-29 09:16:19
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內(nèi)容摘要：審計資質(zhì)年度備案流程一、相關(guān)法規(guī)與政策背景為規(guī)范會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，財政部會同...

各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

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審計資質(zhì)年度備案流程

一、相關(guān)法規(guī)與政策背景

為規(guī)范會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，財政部會同證監(jiān)會制定了相關(guān)管理辦法。其中明確規(guī)定，會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按規(guī)定進行年度備案。

二、備案渠道

會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會會計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡稱證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報備案信息。財政部、證監(jiān)會通過系統(tǒng)間信息推送的方式實現(xiàn)備案信息共享，會計師事務(wù)所只需在一個系統(tǒng)填報備案信息，并在另一個系統(tǒng)確認(rèn)提交，無需重復(fù)填報。

三、具體操作步驟

準(zhǔn)備工作
- 了解相關(guān)法規(guī)和政策要求，熟悉備案流程和所需材料。
- 確保用于報備驗證的計算機能聯(lián)通互聯(lián)網(wǎng)，操作系統(tǒng)可使用 Windows7 以上版本系統(tǒng)、麒麟操作系統(tǒng)、統(tǒng)信操作系統(tǒng)，建議使用 360 瀏覽器（極速模式）、谷歌瀏覽器。
登錄系統(tǒng)
- 選擇財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)。
填寫備案信息
- 財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)自動導(dǎo)出已有信息，會計師事務(wù)所核對、補充后提交；財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)自動將備案信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)；會計師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。
- 若選擇在證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報，可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)；會計師事務(wù)所在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中填報的信息與財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正相關(guān)信息后重新提交。
確認(rèn)與提交
- 仔細核對所填信息的準(zhǔn)確性和完整性。
- 按照系統(tǒng)提示進行提交操作。

四、備案要求及注意事項

時間要求
- 務(wù)必在每年4月30日前完成年度備案。
信息準(zhǔn)確性
- 所填報的信息必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
變更事項
- 已備案會計師事務(wù)所發(fā)生變更的，應(yīng)按照規(guī)定進行相應(yīng)的備案操作。
審計報告查驗
- 被審計單位、銀行、社會公眾、監(jiān)管機構(gòu)等審計報告使用者可以通過統(tǒng)一監(jiān)管平臺查驗審計報告是否由依法取得執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出具、是否在統(tǒng)一監(jiān)管平臺報備并相應(yīng)取得全國統(tǒng)一的驗證碼等。

五、成功案例分析

以*ST浪奇改聘廣東中職信會計師事務(wù)所事件為例，由于備案制的轉(zhuǎn)變，很多上市公司紛紛選擇更換會計師事務(wù)所。這一案例展示了在備案制背景下，企業(yè)對于會計師事務(wù)所選擇的變化以及可能帶來的影響。

六、常見問題與解決辦法

系統(tǒng)操作問題
- 如遇到系統(tǒng)故障或操作不順暢，可及時聯(lián)系相關(guān)技術(shù)支持人員或客服。
信息填報錯誤
- 若發(fā)現(xiàn)填報錯誤，在未提交前可自行修改；若已提交，應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)提示進行更正操作。
備案逾期
- 若未能在規(guī)定時間內(nèi)完成備案，應(yīng)盡快向相關(guān)部門說明情況，并盡快補報，同時可能需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和后果。