開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)

開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)的法律風(fēng)險(xiǎn)

開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。

• 民事法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

  • 借用資質(zhì)簽訂的施工合同無(wú)效，如給發(fā)包方造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由被借用的出借人承擔(dān)。

  • 對(duì)工程質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任，工程質(zhì)量是終身責(zé)任制，一旦工程出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，發(fā)包人可能要求公司與實(shí)際施工的企業(yè)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

  • 對(duì)工程所負(fù)債務(wù)擔(dān)責(zé)，實(shí)際施工人往往會(huì)以被借用企業(yè)的名義對(duì)外簽訂大量合同，在工程施工中出現(xiàn)借用人與供應(yīng)商等第三人之間的債務(wù)糾紛，法院將判決被借用企業(yè)承擔(dān)給付責(zé)任。

  • 對(duì)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)責(zé)，建筑施工、礦山企業(yè)等用人單位將工程（業(yè)務(wù)）或經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)包給不具備用工主體資格的組織或自然人，對(duì)該組織或自然人招用的勞動(dòng)者，由具備用工主體資格的發(fā)包方承擔(dān)用工主體責(zé)任。

  • 稅務(wù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，管理費(fèi)可能被沒(méi)收，還會(huì)有因開票涉及的稅務(wù)經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)。

  • 實(shí)際施工人與發(fā)包方互相勾結(jié)，損害出借資質(zhì)的掛靠方利益，也是高發(fā)和很難應(yīng)對(duì)的民事責(zé)任。

• 行政法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

  國(guó)家嚴(yán)厲打擊違法掛靠、轉(zhuǎn)包行為，出借資質(zhì)的行為屬于違法經(jīng)營(yíng)，對(duì)掛靠出借資質(zhì)單位及相關(guān)人員行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)轉(zhuǎn)讓、出借資質(zhì)證書或者以其他方式允許他人以本企業(yè)的名義承攬工程的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處罰款，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷資質(zhì)證書。建設(shè)行政主管部門還可依據(jù)相關(guān)規(guī)定將施工單位的違法行為和處罰結(jié)果記入單位或個(gè)人信用檔案，同時(shí)向社會(huì)公示，被借用企業(yè)將面臨建設(shè)主管部門行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。另外，出借資質(zhì)過(guò)程中涉及開具發(fā)票的問(wèn)題，或引發(fā)稅務(wù)部門行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；出借資質(zhì)違反安全管理規(guī)定降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或引發(fā)安全生產(chǎn)行政主管部門的行政處罰。

• 刑事法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

  施工單位出借資質(zhì)不僅僅面臨民事和行政糾紛，情況嚴(yán)重可能觸犯工程重大安全事故罪、重大安全事故罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，單位和責(zé)任人將承擔(dān)刑事責(zé)任。

  - 工程重大安全事故罪，建筑施工企業(yè)出借資質(zhì)或允許他人以本企業(yè)的名義承攬工程，因?qū)嶋H施工人的原因（如質(zhì)量、工期、材料）造成重大責(zé)任事故，可能承擔(dān)刑事責(zé)任。
  - 重大安全事故罪，在生產(chǎn)、作業(yè)中違反有關(guān)安全管理的規(guī)定，因而發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴(yán)重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別惡劣的，處三年以上七年以下有期徒刑。
  - 虛開增值稅專用發(fā)票罪，出借資質(zhì)掛靠是以建筑工程公司名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)，應(yīng)以建筑工程公司為增值稅納稅人，涉及開據(jù)發(fā)票時(shí)會(huì)存在稅務(wù)問(wèn)題。
  

如何防范開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)

為防范開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)，可采取以下措施：

• 采取投標(biāo)法人簽到制

  借用資質(zhì)投標(biāo)的特征之一，就是借用他人資質(zhì)證書或者以他人名義進(jìn)行投標(biāo)。從投標(biāo)報(bào)名、遞交投標(biāo)文件、答疑到中標(biāo)合同簽訂，都是由借用資質(zhì)的投標(biāo)人持被借用資質(zhì)單位的法人授權(quán)委托書，全程辦理。而借出資質(zhì)單位的人員、法人一般不參與投標(biāo)，投標(biāo)往往不到場(chǎng)。為此，招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件文件中載明，要求參與投標(biāo)的法人投標(biāo)時(shí)必須攜帶本人身份證，到達(dá)投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)簽到，參與開標(biāo)活動(dòng)。招標(biāo)人在接受投標(biāo)文件，可以查驗(yàn)投標(biāo)法人身份證明；評(píng)標(biāo)專家提出的答疑問(wèn)題，要求投標(biāo)人的答疑報(bào)告必須要投標(biāo)法人簽字，并加蓋投標(biāo)單位印章。中標(biāo)合同也必須要有投標(biāo)法人到場(chǎng)與招標(biāo)人簽訂，任何人不得替代或授權(quán)委托。這樣既可以逼迫投標(biāo)法人參與投標(biāo)事項(xiàng)，增強(qiáng)投標(biāo)的責(zé)任感。也可以因借出資質(zhì)要法人到達(dá)投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)，帶來(lái)的責(zé)任和麻煩，限制他們借出資質(zhì)。

• 采取往來(lái)資金轉(zhuǎn)賬制

  借用資質(zhì)投標(biāo)的特征之二，就是投標(biāo)保證金為現(xiàn)金，招標(biāo)人的工程款也是直接進(jìn)入投標(biāo)人臨時(shí)設(shè)立的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)賬戶。針對(duì)這種狀況，招標(biāo)人可在招標(biāo)文件文件和中標(biāo)合同中提出要求，要求投標(biāo)人必須在投標(biāo)文件提供詳細(xì)的，與投標(biāo)單位名稱一致的，在投標(biāo)單位所在地銀行的常用賬戶，以便退取投標(biāo)保證金、中標(biāo)工程款等直接轉(zhuǎn)入所提供的賬戶，嚴(yán)格控制直接撥付現(xiàn)金，從而以此來(lái)進(jìn)一步限制借用資質(zhì)。

• 采取中標(biāo)資質(zhì)回訪制

  借用資質(zhì)的投標(biāo)人在投標(biāo)文件中所提供的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目核算負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理人員、安全管理人員等都是自行組織，并非借用資質(zhì)單位人員，與借用資質(zhì)無(wú)合法的人事或者勞動(dòng)合同、工資福利以及社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。針對(duì)這種狀況，招標(biāo)人可以在招標(biāo)文件中說(shuō)明，嚴(yán)禁借用資質(zhì)，發(fā)現(xiàn)借用或假冒資質(zhì)投標(biāo)的，取消其中標(biāo)資格，并按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定處理；為此，中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人可以邀請(qǐng)招標(biāo)監(jiān)管部門、評(píng)標(biāo)專家代表，到中標(biāo)人單位進(jìn)行回訪?；卦L的主要內(nèi)容就是投標(biāo)人提供的人員、賬戶等相關(guān)資料，是否與投標(biāo)單位原有的相符，查看所有人員的工資關(guān)系及養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等方面的證明材料。通過(guò)回訪可以有效防止借用或假冒資質(zhì)行為。

• 加大監(jiān)督防范力度

  要徹底解決投標(biāo)人借用資質(zhì)，各級(jí)主管部門還應(yīng)加強(qiáng)打擊力度。發(fā)現(xiàn)借用資質(zhì)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，、出借資質(zhì)證書或者以其他方式允許他人以本企業(yè)的名義承攬工程的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處罰款，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷資質(zhì)證書。對(duì)因該項(xiàng)承攬工程不符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)造成的損失，建筑施工企業(yè)與使用本企業(yè)名義的單位或者個(gè)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。不但要取消其投標(biāo)資格，還要給予沒(méi)收其投標(biāo)保證金；對(duì)假冒的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)的案例分析

在司法實(shí)踐中，存在眾多關(guān)于開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)的案例。例如：

• 最高院四巡案例：當(dāng)事人借用資質(zhì)承攬工程的，合同無(wú)效，但建設(shè)工程驗(yàn)收合格的，不影響實(shí)際施工人主張相應(yīng)施工價(jià)款。建設(shè)施工合同因違反“沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義”的規(guī)定導(dǎo)致無(wú)效，但是建設(shè)工程驗(yàn)收合格的，不影響實(shí)際施工人主張相應(yīng)施工價(jià)款。

• 借用資質(zhì)的實(shí)際施工人與發(fā)包人形成事實(shí)上的建設(shè)工程施工合同關(guān)系且工程經(jīng)驗(yàn)收合格的，可以請(qǐng)求發(fā)包人參照合同約定折價(jià)補(bǔ)償。在發(fā)包人知道或者應(yīng)當(dāng)知道系借用資質(zhì)的實(shí)際施工人進(jìn)行施工的情況下，發(fā)包人與借用資質(zhì)的實(shí)際施工人之間形成事實(shí)上的建設(shè)工程施工合同關(guān)系。該建設(shè)工程施工合同因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無(wú)效。但《中華人民共和國(guó)民法典》第七百九十三條第一款規(guī)定：“建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但是建設(shè)工程經(jīng)驗(yàn)收合格的，可以參照合同關(guān)于工程價(jià)款的約定折價(jià)補(bǔ)償承包人?！币虼耍诮栌觅Y質(zhì)的實(shí)際施工人與發(fā)包人之間形成事實(shí)上的建設(shè)工程施工合同關(guān)系且建設(shè)工程經(jīng)驗(yàn)收合格的情況下，借用資質(zhì)的實(shí)際施工人有權(quán)請(qǐng)求發(fā)包人參照合同關(guān)于工程價(jià)款的約定折價(jià)補(bǔ)償。

建筑施工資質(zhì)借用的監(jiān)管措施

為加強(qiáng)對(duì)建筑施工資質(zhì)借用的監(jiān)管，采取了一系列措施：

• 堅(jiān)持放管結(jié)合，加大資質(zhì)審批后的動(dòng)態(tài)監(jiān)管力度，創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管方式和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式，強(qiáng)化工程建設(shè)各方主體責(zé)任落實(shí)，加大對(duì)轉(zhuǎn)包、違法分包、資質(zhì)掛靠等違法違規(guī)行為查處力度，強(qiáng)化事后責(zé)任追究，對(duì)負(fù)有責(zé)任的單位和個(gè)人依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

• 加強(qiáng)對(duì)工程業(yè)績(jī)真實(shí)性的核查。通過(guò)組織實(shí)地核查、向工程所在地地市級(jí)以上建設(shè)行政主管部門函詢等方式，對(duì)工程業(yè)績(jī)進(jìn)行抽查核實(shí)。發(fā)現(xiàn)企業(yè)及個(gè)人提供虛假證明材料等弄虛作假行為，將按照相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅處理。

• 對(duì)存在資質(zhì)申請(qǐng)弄虛作假行為、發(fā)生工程質(zhì)量安全責(zé)任事故等違反法律法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和從業(yè)人員，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門加大懲戒力度，依法依規(guī)限制或禁止從業(yè)，并列入信用記錄。

• 建立企業(yè)資質(zhì)申報(bào)過(guò)程的公示制度，公開申報(bào)企業(yè)提供的業(yè)績(jī)、人員資料，公開審批結(jié)果，破除信息壁壘，便于社會(huì)監(jiān)督、舉報(bào)企業(yè)申報(bào)出現(xiàn)的弄虛作假行為，同時(shí)督促市場(chǎng)主體主動(dòng)整改、自主選擇、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

• 住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門就資質(zhì)申請(qǐng)相關(guān)投訴舉報(bào)、申報(bào)材料等問(wèn)題向企業(yè)發(fā)函問(wèn)詢，被函詢的企業(yè)應(yīng)如實(shí)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。經(jīng)函詢，企業(yè)承認(rèn)在資質(zhì)申請(qǐng)中填報(bào)內(nèi)容不實(shí)的，按不予許可辦結(jié)。

開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)的常見(jiàn)手段

開發(fā)商借用建筑施工資質(zhì)的常見(jiàn)手段包括：

• 出借資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與名義承包人之間簽訂施工合同，該合同功能在于備案，目的是逃避行政主管部門監(jiān)管，應(yīng)基于“以合法形式掩蓋非法目的”之規(guī)定認(rèn)定其無(wú)效。

• 借用人即實(shí)際投資人與第三人簽署施工合同，該合同效力受多種因素影響，如無(wú)權(quán)處分、第三人是否具備合法資質(zhì)等。

• 以合作之名行借用資質(zhì)之實(shí)，例如掛靠、聯(lián)營(yíng)、內(nèi)部假承包、將包工頭聘為承包人的項(xiàng)目經(jīng)理等。