天津英國公司注冊(cè)常見問題

天津拉邁亞馬遜：亞馬遜歐洲增值稅常見問題解答

關(guān)于增值稅的常見問題

1.什么是英國增值稅？

增值稅是增值稅的縮寫，適用于英國境內(nèi)的進(jìn)口、商業(yè)交易和服務(wù)。增值稅（增值稅）適用于使用海外倉儲(chǔ)的賣家，因?yàn)槟漠a(chǎn)品是在英國境內(nèi)運(yùn)輸和交易的。增值稅銷售增值稅和進(jìn)口稅是兩個(gè)獨(dú)立的稅種。您在貨物進(jìn)口到英國海外倉時(shí)已經(jīng)繳納了貨物的進(jìn)口稅，但您還需要繳納貨物銷售時(shí)產(chǎn)生的銷售增值稅VAT。如果您的產(chǎn)品使用英國當(dāng)?shù)貍}庫發(fā)貨，則屬于在英國應(yīng)繳納的增值稅。我們建議您盡快找到解決方案，注冊(cè)VAT號(hào)并申報(bào)繳納稅款，以便您可以合法使用英國當(dāng)?shù)貍}庫發(fā)貨。商品和銷售。

2.增值稅稅率是多少？

增值稅分為三種稅率：標(biāo)準(zhǔn)稅率 20（適用于大多數(shù)商品和服務(wù)）； 5的低費(fèi)率（如家用電或汽油等）；和 0 的比率（適用于非常罕見的情況）。賣家實(shí)際需要繳納的增值稅=銷售稅VAT-進(jìn)口增值稅（IMPORTVAT）。

進(jìn)口增值稅（IMPORTVAT）=（貨物申報(bào)價(jià)值+首運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅）×20（進(jìn)口增值稅賣家可以申請(qǐng)退稅），通常銷售稅VAT是指商品售出后，要上交不同的種類的產(chǎn)品收取不同的增值稅率。大部分產(chǎn)品類型按20的標(biāo)準(zhǔn)增值稅稅率計(jì)算。在歐盟市場(chǎng)，一般銷售稅VAT由客戶承擔(dān)，即：銷售稅VAT=產(chǎn)品定價(jià)（稅前價(jià)格）×20（這是由客戶）。需要注意的是，增值稅號(hào)是唯一的。您使用的境外倉儲(chǔ)服務(wù)公司不能幫您繳納增值稅，您也不能使用境外倉儲(chǔ)服務(wù)公司或其他個(gè)人的VA。T 號(hào)用作您自己的增值稅帳號(hào)。

3. 如何繳納增值稅？

增值稅號(hào)注冊(cè)后，有兩種方式申請(qǐng)退稅（進(jìn)口增值稅）和繳納稅款（銷售稅VAT）：使用英國稅務(wù)部門官方在線操作系統(tǒng)自行申報(bào)；指定一名普通會(huì)計(jì)師代表其行事。

由于歐洲報(bào)稅需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)和外語能力，我們建議客戶委托專業(yè)會(huì)計(jì)師幫您報(bào)稅。注意：增值稅號(hào)申請(qǐng)通過后，請(qǐng)務(wù)必每季度報(bào)稅一次，以免增值稅號(hào)被政府凍結(jié)。如客戶未依法辦理增值稅納稅申報(bào)，客戶將承擔(dān)增值稅號(hào)凍結(jié)或其他法律責(zé)任。

4、賣家不繳納增值稅會(huì)有什么后果？

賣家必須提交真實(shí)、及時(shí)和準(zhǔn)確的納稅申報(bào)表。故意延誤、錯(cuò)誤或虛假申報(bào)可能會(huì)受到 HMRC 不同程度的處罰，包括扣押貨物、向電子商務(wù)平臺(tái)報(bào)告導(dǎo)致賬戶限制和罰款。

5、增值稅申報(bào)期限是多久？

第一申報(bào)期：商戶收到英國VAT稅號(hào)后，會(huì)在HMRC函件中說明第一個(gè)申報(bào)期，商戶需注意HMRC函件中提到的第一個(gè)申報(bào)期。一般來說，如果商戶在2012年10月21日取得VAT稅號(hào)，則第一個(gè)申報(bào)期為2012年10月21日至2012年11月30日。商戶需在10月21日至11月30日期間申報(bào)交易，并繳納相應(yīng)稅款2012 年 12 月 1 日至 31 日。

后續(xù)申報(bào)期：第一個(gè)申報(bào)期結(jié)束后，恢復(fù)正常申報(bào)期，即三個(gè)月。由于商戶獲取增值稅號(hào)的時(shí)間不同，不同商戶的申報(bào)周期不同，這與自然季度的概念不符。

6. 我可以使用其他公司的增值稅號(hào)嗎？

每個(gè)增值稅號(hào)都是唯一的，你應(yīng)該申請(qǐng)一個(gè)真實(shí)的有效的增值稅號(hào)。您不能將其他公司或其他個(gè)人申請(qǐng)的增值稅號(hào)誤用作您自己的增值稅帳號(hào)。

7. 同一個(gè)增值稅號(hào)會(huì)與多個(gè)亞馬遜賬戶關(guān)聯(lián)嗎？

是的，如果您在多個(gè)亞馬遜賬戶中使用相同的增值稅號(hào)，亞馬遜會(huì)認(rèn)為這些賬戶屬于同一運(yùn)營(yíng)商或公司。

8、使用貨代VAT號(hào)清關(guān)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

多個(gè)客戶共用同一個(gè)增值稅號(hào)清關(guān)，客戶首程服務(wù)質(zhì)量和效率無法得到有效保障。增值稅銷項(xiàng)稅申報(bào)過程中不能扣除增值稅。即使當(dāng)期銷售稅額低于進(jìn)口繳納的增值稅額，也無法實(shí)現(xiàn)退稅。

9、什么規(guī)模的客戶適合辦理增值稅登記？

任何從事跨國電子商務(wù)交易的商戶選擇英國倉儲(chǔ)服務(wù)，無論規(guī)模大小，都需要考慮英國增值稅的影響，必須依法登記，按時(shí)申報(bào)繳納增值稅。

10、公司名稱變更后，還能使用之前注冊(cè)的增值稅號(hào)嗎？

如果原公司變更公司名稱，公司證書代碼不變，可以繼續(xù)使用增值稅號(hào)。您只需提供新的公司名稱和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，代理會(huì)通知英國稅務(wù)局制作增值稅號(hào)。公司名稱可以更改；如果公司重新注冊(cè)，公司證書代碼發(fā)生變化，需要注冊(cè)一個(gè)新的增值稅號(hào)。

11. 注冊(cè)后，必須每季度繳納稅款?？蛻翡N售很少，每季度0申報(bào)會(huì)有什么影響？不交稅有什么后果？

申請(qǐng)?jiān)鲋刀惖怯浐螅词箾]有銷售額，也需要按季度進(jìn)行納稅申報(bào)。您可以選擇代為申報(bào)或自行申報(bào)；沒有銷售，但是當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)和進(jìn)口稅單。非零申報(bào)，有退稅；無銷售，當(dāng)期無進(jìn)口清關(guān)，0申報(bào)；如果有銷售，當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)并生成進(jìn)口稅單，非零申報(bào)，進(jìn)口稅單可以抵扣。進(jìn)口>銷售，有退稅；進(jìn)口<銷售，需繳納和扣除超額銷售稅；有銷售，當(dāng)期無進(jìn)口清關(guān)，或有進(jìn)口清關(guān)，但未產(chǎn)生進(jìn)口稅單，需0申報(bào)并繳納銷售稅；如果您在報(bào)關(guān)后需要繳納一定的稅款，請(qǐng)務(wù)必在收到報(bào)關(guān)單后的7個(gè)工作日內(nèi)繳納稅款。 30天后，HMRC將出示法庭函件，納稅人將被起訴，后果嚴(yán)重。

12. 有英國VAT，我可以在其他歐盟國家使用海外倉和FBA嗎？

首先需要強(qiáng)調(diào)的是，英國VAT可以在其他歐盟國家清關(guān)嗎？答案是肯定的。但這種稅收設(shè)計(jì)的前提是貨物轉(zhuǎn)移到英國進(jìn)行儲(chǔ)存和銷售。根據(jù)歐盟稅法，貨物存放地必須登記當(dāng)?shù)卦鲋刀?。也就是說，如果中國企業(yè)注冊(cè)了英國增值稅號(hào)，就不能“合法”使用歐洲其他地區(qū)的海外倉庫。當(dāng)然，有消息稱，2020年歐盟VAT MOSS將被整合，這意味著統(tǒng)一的歐盟VAT稅號(hào)指日可待！

其次，中國企業(yè)在歐洲國家注冊(cè)增值稅為使命：不可能。如何解決這個(gè)問題呢？最常見的方式是遠(yuǎn)程銷售，例如在英國使用海外倉庫，但將貨物快遞給其他歐盟國家的消費(fèi)者。當(dāng)然，這個(gè)銷量也不是無限的，每個(gè)國家根據(jù)具體要求有不同的要求。例如，法國 20 是 35K 歐元，德國是 100K 歐元。如果超過，仍然需要在當(dāng)?shù)刈?cè)增值稅。另一種方法是老老實(shí)實(shí)扎根A國（英國比較方便），然后用這個(gè)歐盟（英國）公司在各個(gè)國家申請(qǐng)VAT MOSS。

13 直郵可以避稅嗎？

根據(jù)歐盟規(guī)定，價(jià)值15英鎊、22歐元以下的商品入關(guān)時(shí)，免征增值稅，單筆銷售不得低于此金額金額是免稅的。這種銷售方式往往是網(wǎng)上已經(jīng)售出的訂單和清關(guān)。那么最終客戶的地址和聯(lián)系方式必然會(huì)出現(xiàn)在產(chǎn)品的郵寄標(biāo)簽上。海關(guān)抽查貨物時(shí)，會(huì)根據(jù)這個(gè)聯(lián)系電話來電??，確認(rèn)該物品的最終價(jià)值是否真的低于15英鎊。

14. 注冊(cè)英國增值稅后，您在英國有銀行賬戶嗎？

英國增值稅注冊(cè)后，申請(qǐng)人將獲得英國增值稅證書和英國EORI海關(guān)編號(hào)信息；英國銀行賬戶必須以英國公司開立，與稅號(hào)無關(guān)。

15. 申請(qǐng)英國VAT時(shí)必須注明我們是跨境電商公司嗎？

如果不需要，公司的正常運(yùn)營(yíng)包括場(chǎng)地、人工和其他費(fèi)用。我們可以用這些來扣除我們的成本嗎？申請(qǐng)VAT表格，需要填寫申請(qǐng)人在英國的貿(mào)易表格，申請(qǐng)人可根據(jù)自身情況填寫；如果費(fèi)用發(fā)生在英國當(dāng)?shù)?，可提供相關(guān)文件作為進(jìn)項(xiàng)扣除材料。

16、每季度申報(bào)英國VAT需要準(zhǔn)備哪些材料？

越詳細(xì)越好。季度報(bào)稅所需材料：進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅稅單、C79單據(jù)或物流公司提供的票據(jù)；輸出文件，即發(fā)給客戶的票據(jù)或貝寶銷售數(shù)據(jù)或每月銀行賬單；購銷資料、貨物采購單據(jù)；其他費(fèi)用文件，即在英國本地生成的費(fèi)用文件。

17. 如果您不在英國經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，則完全免稅。

比如我現(xiàn)在的產(chǎn)品在英國，通過英國ebay在塞浦路斯或者法國買了15000歐元的產(chǎn)品。增值稅應(yīng)該如何退還，此時(shí)如何支付。

是否需要在英國納稅取決于您的產(chǎn)品是否在英國發(fā)行和銷售。按照你說的，如果產(chǎn)品是在英國發(fā)往法國的，那么對(duì)法國的銷售也是在英國申報(bào)的。如果對(duì)法國的銷售超過遠(yuǎn)程銷售的限制，則需要在法國申請(qǐng)稅號(hào)并在法國繳納稅款。稅。

關(guān)于退稅情況，只要當(dāng)季納稅申報(bào)中申報(bào)的產(chǎn)值增值稅小于進(jìn)項(xiàng)增值稅，即為凈退稅；為實(shí)現(xiàn)退稅，您可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)回英國銀行賬戶或稅務(wù)局提供支票。

18、增值稅與EORI的關(guān)系？

VAT是增值稅號(hào)。通常，海關(guān)入境需要EORI號(hào)碼。如果經(jīng)濟(jì)實(shí)體已經(jīng)有增值稅號(hào)，則需要在海關(guān)激活它才能成為 EORI 號(hào)。一般情況下，9位VAT號(hào)碼前加GB，后加000。EORI號(hào)碼也可以免增值稅申請(qǐng)，但需要與首發(fā)貨物信息一起申請(qǐng)。這里要強(qiáng)調(diào)的是，中國的經(jīng)濟(jì)實(shí)體是被封鎖的。

19. 英國增值稅可以在德國和法國清關(guān)嗎？

通常的解決方案是從英國進(jìn)口貨物并將其轉(zhuǎn)移到其他歐洲國家。如果貨物從英國發(fā)往歐盟其他國家，有兩種情況： A.貨物轉(zhuǎn)運(yùn)； B. 遠(yuǎn)程銷售。情況A，必須在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行增值稅重復(fù)登記。情況B，由于是在歐盟進(jìn)行銷售，所以享受免稅直郵，但每個(gè)國家有不同的限制。以德國為例，每年限額為10萬歐元。另一個(gè)例子是，法國將在 1 月 20 日將案例 B 的費(fèi)用從 100,000 歐元降至 35,000 歐元。

20. 如果您有增值稅賬戶，不進(jìn)行增值稅申報(bào)會(huì)怎樣？

一來會(huì)對(duì)下次入關(guān)造成風(fēng)險(xiǎn)，二來視稅務(wù)局的反應(yīng)速度，扣押公司庫存，追究法律責(zé)任。

21.增值稅申請(qǐng)前應(yīng)繳納的增值稅是否需要補(bǔ)足？

您在申請(qǐng)英國增值稅時(shí)，應(yīng)如實(shí)向英國稅務(wù)機(jī)關(guān)披露所需信息，并在英國稅務(wù)機(jī)關(guān)要求時(shí)，及時(shí)向英國稅務(wù)機(jī)關(guān)支付英國稅務(wù)機(jī)關(guān)以遵守其增值稅規(guī)定，然后再申請(qǐng)?jiān)鲋刀悜?yīng)稅金額。

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