濟南財務公司和代理記賬公司

很多公司都在做財務預算，但是效果不是很好。一些公司干脆放棄并停止這樣做。

許多專家都在談論預算，他們做得很好。老板和財務人員都愛聽，聽了也很興奮，但實際付諸實施時，效果卻不盡如人意。

那么，這是什么原因呢？財務預算應該怎樣做才能成功？

眾所周知，財務預算的基本目的是有效增加營業(yè)收入，合理控制成本費用，最終增加利潤。

然而，理想很豐滿，現(xiàn)實卻很骨感?，F(xiàn)實中，很多企業(yè)終于把財務預算定為正式工作：每年年底，都在做第二年的財務預算，但是已經編制的預算在第二年不能執(zhí)行，明年將在第二年年底繼續(xù)。預算。

究其原因，很多企業(yè)都是空中樓閣，缺乏有效財務預算的必要基礎條件。

一、財政預算無法有效執(zhí)行的原因：

1、缺乏基本的財務會計數(shù)據(jù)。

預算不是憑空制定的，而是以實際財務會計數(shù)據(jù)為依據(jù)，使預算數(shù)據(jù)符合企業(yè)實際情況并得到執(zhí)行。

但現(xiàn)實中，很多企業(yè)的財務部門沒有建立合理的財務會計制度，導致財務會計數(shù)據(jù)不完整、不詳細、不準確甚至不真實。這樣，財務部門就不能根據(jù)會計數(shù)據(jù)編制財務預算。

也有不少企業(yè)不考慮企業(yè)實際情況，一味照搬大型、標準化的企業(yè)做法，單方面提倡全員預算，要求業(yè)務部門自行編制預算。結果是，由于業(yè)務部門沒有統(tǒng)計崗位，缺乏基礎數(shù)據(jù)基礎，被迫自己編制預算，不得不拼湊數(shù)據(jù)。這樣產生的預算結果當然與企業(yè)的實際情況不符。由于財務部門缺乏全面詳細的基礎會計數(shù)據(jù)可供參考，無法對業(yè)務部門提供的預算數(shù)據(jù)進行合理的更正和調整。最終，整個公司的財務預算被修補，與現(xiàn)實脫節(jié)。

這樣得到的預算當然不會起到指導業(yè)務的作用。反之，甚至會影響業(yè)務的正常發(fā)展。

2、缺乏相應的內部控制基礎。

預算管理最重要的目的之一是有效控制成本和費用。但是，如果只有預算數(shù)據(jù)，沒有相應的具體內部控制措施來跟進和進行日?？刂?，那么成本和費用仍然會失控。當問題終于浮出水面時，為時已晚，預算是一場無用的數(shù)字游戲。

很多特別強調數(shù)字化管理的企業(yè)，只是簡單地強調數(shù)字化管理，而沒有考慮到后續(xù)的配套管控措施。導致預算指標無法有效落實，預算最終演變?yōu)檎焦ぷ?，這也是很多企業(yè)財務預算失敗的主要原因之一。

二、要切實做好基本建設財政預算：

為有效開展財政預算工作，首先要確立制定財政預算的依據(jù)：

一是對企業(yè)財務會計工作進行合理調整，建立與行業(yè)、財務相一致的財務會計制度，確保會計數(shù)據(jù)真實、全面、詳細、準確。以這些基礎會計數(shù)據(jù)為依據(jù)，編制符合實際情況的預算數(shù)據(jù)。

二是完善內控管理措施，包括各項內控規(guī)章制度和程序，全面建立內控管理制度，確保對經營活動的各個環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)督和控制。特別是與資本、資產、成本和費用相關的各個方面都可以不時得到有效監(jiān)控。這樣就可以及時跟蹤相應預算指標數(shù)據(jù)的執(zhí)行情況，及時制止和糾正已經出現(xiàn)的問題和偏差。

三、完善各項財務報告制度，特別是內部管理報告制度，利用內部管理報告及時收集、處理、整理企業(yè)管理各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，同時保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性，及時報告為公司管理層提供各方面的數(shù)據(jù)和信息，并通過內部管理報告及時監(jiān)控企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。有了全面詳細的內部管理報告，預算指標的分解和執(zhí)行可以更加準確合理。同時，通過內部管理報表的使用，可以更加及時便捷地跟蹤預算指標數(shù)據(jù)的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種問題。

第四，建立財務分析體系，進行有效、全面的財務分析。通過財務分析，可以揭示企業(yè)過去管理中存在的問題，找出問題的原因，為企業(yè)管理的下一步改進指明方向。因此，財務預算不能只是機械地復制歷史數(shù)據(jù)，而必須建立在對歷史數(shù)據(jù)進行有效分析的基礎上，才能做出更加合理的財務預算。如果一個企業(yè)不能有效地進行財務分析，那么財務預算也不能有效地進行。

企業(yè)具備以上幾方面的基礎后，即可正常開展財務預算工作。

三。有效財務預算的基本流程和方法：

財務預算的方法有很多種。這里只是一個簡單的介紹。當業(yè)務部門沒有自己的預算時，我經常使用財務預算流程和方法。希望這可以幫助。

因為財務預算的最終目的是增加收入，控制成本，增加利潤。因此，作為財務預算的結果，有必要制定合理的、可實施、可考核的業(yè)務任務指標。一般來說，業(yè)務任務考核指標包括：收入指標、成本指標、費用指標、利潤指標。不同行業(yè)、不同公司還可以根據(jù)自身情況設計其他預算任務指標，如銷售額、毛利率等。這樣，制定財務預算最重要的數(shù)據(jù)依據(jù)就是損益表；最重要的工具是損益表。因此，我的財務預算工作基本上是按照以下流程進行的： 第一步是根據(jù)損益表及其歷史數(shù)據(jù)，設計編制預算工具3354《利潤計算表》。使用這個預算工具，我們可以根據(jù)不同的收入數(shù)據(jù)，快速計算出相應的成本、費用、利潤、稅金、折扣等數(shù)據(jù)。

第二步，如果公司老板對明年要實現(xiàn)的營業(yè)收入有明確要求，那么可以直接用老板的預期收入數(shù)據(jù)，用預算工具計算出相應的利潤數(shù)據(jù)；或者公司老板對一年內要實現(xiàn)的利潤有明確的要求?？梢允褂美习迤谕睦麧檾?shù)據(jù)，并使用預算工具逆向對應的收入數(shù)據(jù)。

但可以，如果公司老板對下一年的營業(yè)收入或利潤沒有明確要求，可以使用預算工具根據(jù)收入的不同增長率（如10、20、 50 等）。 ）。

然后將計算結果提交給公司老板，老板將初步確定公司的預算任務指標。預算任務指標是根據(jù)老板財務計算的預算數(shù)據(jù)確定的，比較符合企業(yè)的實際情況。

第三步，將公司老板確認的業(yè)務收入指標數(shù)據(jù)或利潤指標數(shù)據(jù)分解到相關業(yè)務部門，再將分解后的指標數(shù)據(jù)提交業(yè)務部門討論、調整和確認。

第四步，對業(yè)務部門確認的指標數(shù)據(jù)進行匯總，并返回給公司老板，由老板最終確定公司的整體收入或利潤預算指標數(shù)據(jù)。

第五步，利用預算工具，根據(jù)老板最終確定的收入或利潤指標數(shù)據(jù)，計算出相應的成本費用數(shù)據(jù)。特別是特殊費用的預算，還需要按照成本核算流程，對庫存、采購、生產等環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)進行計算。

第六步，分解收入、成本、費用、利潤等預算指標的數(shù)據(jù)。進入相關業(yè)務部門和管理部門，制定各部門的預算任務指標，最終形成完整的預算方案。

4、合理設計和選擇預算考核指標。

預算目標是公司各部門努力的方向。他們會注意對公司的任何評價。因此，預算任務指標的制定是否科學合理，將直接影響預算管理的效果。

例如，在一個高檔餐飲集團，老板只為每家店的總營業(yè)額設定了一個預算任務指標。于是，一家店的經理，每當公司總部的領導來店里時，都會主動端上最貴的菜。甚至到了月底，當發(fā)現(xiàn)月營業(yè)額目標達不到時，在店里組織了一次“表彰會”，表彰先進員工，然后用最貴的菜品進行內部招待。所有招待費用都包含在商店當月的“總營業(yè)額”中。當公司老板發(fā)現(xiàn)這種考核的弊端時，已經造成了很大的損失。最后，他不得不將其調整為多個全面評估預算指標。又如，餐飲連鎖企業(yè)在制定預算任務指標時，不區(qū)分后廚部門和前臺營業(yè)部，以“店面利潤”進行考核。于是，后廚與前廳部經?；ハ嘀肛煟瑑炔棵軐е麻T店無法正常運營。最終，老板決定為廚房部門單獨設置一個“廚房利潤”指標，讓店鋪能夠繼續(xù)正常經營。

5、合理確定預算指標考核的方法和方法。

預算評價指標是否合理會影響預算管理的效果，而合理指標制定后的評價方法是否合理也會影響預算管理的效果。下面舉兩個例子來說明：

例如，在成本評估中，通常使用成本率來制定預算評估指標。某餐飲連鎖店設定了固定成本費率指標數(shù)據(jù)，比如35，超過這個數(shù)字會受到嚴厲處罰。因此，每個月末店長都會嚴格命令會計將成本費率設置為35，所以會計不得不做一些虛假的入庫和入庫數(shù)據(jù)，使成本費率達到35。當然，經過這樣的處理，老板最后看到的數(shù)據(jù)基本都是假數(shù)據(jù)。也就是預算管理的結果，大家都騙了老板。這是老板在實施預算管理之初完全沒有想到的。

再比如，在成本控制方面，公司有詳細的預算和嚴格的控制措施。規(guī)定：員工離開辦公室必須關燈，否則每次罰款50元；員工上班遲到，每次罰款500元。老板的用意很明顯，需要重罰，確保預算目標能夠嚴格執(zhí)行。結果，關鍵員工自愿辭職。一位員工說，你不就是想省錢嗎？如果以后我不拿你的工資，你能不能多存點錢？

預算的目的是為了提高公司員工的積極性，鼓勵他們把公司的利益當作自己的利益，與公司共同發(fā)展、共同進步。但是，由于預算考核指標設計不合理，預算考核方式不合理，導致公司無法正常運作，甚至員工與公司、老板分離，與實施預算管理的根本目的背道而馳！這也是很多企業(yè)預算失敗的主要原因。

濟南財務公司及代理記賬公司

濟南鑫鑫金融代理記賬服務內容

1.自由代理公司

注冊公司免費，你創(chuàng)業(yè)，我買單，0元代理注冊公司。

2. 開立銀行賬戶

您的公司、銀行和納稅人需要簽署代扣代繳協(xié)議以扣除稅款和社會保障。

3.稅務登記

您需要在獲得營業(yè)執(zhí)照后的一個月內到稅務局注冊，否則將被罰款。

4. 上門取票

您只需將每個月公司運營產生的賬單整理一下，會計上門統(tǒng)一收票。

5. 代開發(fā)票

當客戶需要開票時，將對方的稅號提供給會計師，會計師可以代您開票。

6. 審查賬單

貴公司將每月開具發(fā)票和收據(jù)。

7. 創(chuàng)建賬本

會計代理人為客戶打印公司所有財務報表，裝訂記賬憑證。

8、社保繳費

會計公司可以為您辦理社保托管服務，讓我們的客戶不再為社保發(fā)愁。

9. 納稅申報

每個月的1號到15號，會計師會幫我們的客戶進行增值稅、社保、個人所得稅的申報。

10. 最終結算

每年5月31日前需申報結算，會計師免費為客戶申報。

11、工商年度報告

工商年度報告必須在每年6月31日前提交，會計師免費為客戶辦理。

12. 稅務籌劃

實現(xiàn)合規(guī)合法節(jié)稅，需要提前做好企業(yè)稅收籌劃，享受稅收優(yōu)惠政策。