開戶許可證要備案嗎

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2024-11-12 08:51:22
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內容摘要：開戶許可證備案相關規(guī)定在中國，開戶許可證的管理經(jīng)歷了一系列的變革。過去，銀行賬戶開戶許可證是中國人民銀行核發(fā)的一種行政許可，用于管...

各類資質· 許可證· 備案辦理

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開戶許可證備案相關規(guī)定

在中國，開戶許可證的管理經(jīng)歷了一系列的變革。過去，銀行賬戶開戶許可證是中國人民銀行核發(fā)的一種行政許可，用于管理存款人開立的銀行結算賬戶。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證。

自2019年起，企業(yè)銀行賬戶許可制度發(fā)生了重大改變。2018年12月，國務院常務會議決定，在分批試點基礎上，2019年年底前完全取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可。企業(yè)開戶僅需備案。境內依法設立的企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶在銀行業(yè)金融機構辦理基本存款賬戶、臨時存款賬戶業(yè)務，由核準制改為備案制，央行不再核發(fā)開戶許可證。

開戶許可證備案流程

目前關于開戶許可證備案流程并沒有非常統(tǒng)一和詳細到每一個步驟全國通用的標準流程，但可以從一些相關的銀行賬戶操作流程中進行推測。

企業(yè)在開立賬戶時，需要準備相關的資料，例如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人/單位負責人的有效身份證件原件等。如果已開立基本存款賬戶，可能需攜帶基本存款賬戶開戶行出具的基本存款賬戶信息或開戶許可證；非法定代表人/單位負責人本人辦理開戶手續(xù)的，還需提供授權委托書。

在實際操作中，可能涉及到登錄電子稅務局進行相關操作，例如點擊【】 - 【綜合信息報告】 - 【存款賬戶賬號報告】；然后點擊右上角【新增】；接著選擇賬戶性質，輸入表內對應信息點擊【保存】等步驟，但這更多是與稅務相關的賬戶信息備案流程，也能從側面反映出企業(yè)在辦理與賬戶相關事務時的信息化操作趨勢。

銀行在這個過程中也承擔著重要的責任，需要對企業(yè)銀行結算賬戶進行合法合規(guī)管理，在企業(yè)開戶備案過程中，要按照相關規(guī)定對企業(yè)提供的資料進行審核等操作，確保開戶備案的準確性和合規(guī)性。

哪些情況下開戶許可證需要備案

在當前政策下，對于境內依法設立的企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶在銀行業(yè)金融機構辦理基本存款賬戶、臨時存款賬戶業(yè)務時，開戶需要進行備案。這是因為自2019年相關政策改革后，這些主體的基本存款賬戶和臨時存款賬戶開戶由核準制改為備案制。

而對于一些特殊情況，如企業(yè)附屬獨立核算的食堂、幼兒園、招待所，以及具有社團法人資格的工會組織，因不具備申請《營業(yè)執(zhí)照》的資質，不在企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶歸屬范圍內，開立基本存款賬戶仍需人民銀行核準，不屬于備案的范疇。

另外，在過去，預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶在核準開立時會頒發(fā)開戶許可證，雖然目前整體開戶許可制度發(fā)生變革，但如果涉及到相關特殊賬戶在政策調整前的管理或者特殊規(guī)定下的操作，可能也存在特殊的備案或者核準要求，不過這需要依據(jù)具體的政策細則和監(jiān)管要求來確定。

開戶許可證不備案的后果

開戶許可證不備案會帶來一系列的不良后果。從稅務方面來看，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第十七條規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應當按照國家有關規(guī)定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，并將其全部賬號向稅務機關報告。如果未按照規(guī)定將其全部銀行賬號向稅務機關報告，第六十條規(guī)定納稅人有此行為的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。

從企業(yè)整體運營和信用角度來說，企業(yè)銀行賬戶未全部備案除了可能面臨責令改正并罰款外，還會影響公司的納稅信用評分，降低納稅信用等級。這會對企業(yè)在稅務優(yōu)惠政策享受、與其他企業(yè)的商業(yè)合作（因為納稅信用在一定程度上反映企業(yè)的合規(guī)性和信譽度）等多方面產(chǎn)生負面影響。

最新的開戶許可證備案政策

境內依法設立的企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶在銀行業(yè)金融機構辦理基本存款賬戶、臨時存款賬戶業(yè)務，由核準制改為備案制，央行不再核發(fā)開戶許可證。這一政策旨在簡化企業(yè)開戶流程，提高企業(yè)開戶的效率，同時強化企業(yè)銀行賬戶管理，全面加強事中事后監(jiān)管。

在這種政策背景下，銀行需要承擔更多的責任對企業(yè)賬戶進行管理和監(jiān)督，確保企業(yè)開戶備案的真實性、合規(guī)性等。企業(yè)也需要按照相關規(guī)定及時準確地進行開戶備案操作，以避免因不遵守規(guī)定而帶來的各種風險和不利影響。同時，雖然開戶許可制度發(fā)生了變革，但整個銀行賬戶管理體系仍然在不斷完善，以適應金融市場發(fā)展和監(jiān)管的需求。