用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用

用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用的法律風(fēng)險(xiǎn)

一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

如果純粹走賬，一大筆錢(qián)入賬，如果稅局認(rèn)定這筆是銷(xiāo)售，可能面臨高額罰款和補(bǔ)稅甚至影響納稅信用。走賬并開(kāi)發(fā)票的情況下，例如其他公司把錢(qián)打到個(gè)人公司賬戶(hù)，公司賬戶(hù)開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方公司，然后個(gè)人再把錢(qián)扣除一定稅點(diǎn)后打到對(duì)方的個(gè)人賬戶(hù)上，這種情況涉及虛開(kāi)發(fā)票。虛開(kāi)發(fā)票已入刑，一旦查實(shí)，不僅面臨高額罰款和補(bǔ)稅，更重要的是面臨刑事責(zé)任。

二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

幫朋友走賬可能導(dǎo)致企業(yè)交更多的稅，因?yàn)橄喈?dāng)于增加了公司收入，卻沒(méi)有對(duì)應(yīng)成本支出，公司利潤(rùn)就會(huì)變高。還可能導(dǎo)致四流不一致，即有發(fā)票流、有資金流、沒(méi)合同和物流信息。如果是貨物，那么對(duì)應(yīng)庫(kù)存沒(méi)有，如果是服務(wù)，實(shí)際服務(wù)內(nèi)容和結(jié)果證明沒(méi)有。賬外收入容易暴露，一旦被查，老板私戶(hù)資金往來(lái)證明不明確，會(huì)涉及是否是公司收入沒(méi)有申報(bào)納稅。

三、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

公司用個(gè)人走賬犯法，不走公賬走私賬，涉嫌逃稅罪。根據(jù)法律規(guī)定，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上，將受到法律制裁。

用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用的常見(jiàn)案例

案例一：甲公司與乙公司的糾紛

2019年，同事兼好友的張三和李四先后從之前的公司離職。張三憑借手上的供應(yīng)鏈資源開(kāi)了甲公司，主要負(fù)責(zé)在電商平臺(tái)出售商品。而李四則去了一家直播電商公司，為公司的主播提供貨源。2021年5月，李四找上張三，聲稱(chēng)自己手頭上有個(gè)客戶(hù)乙公司，但乙公司不跟自然人簽訂合同，因此希望能借用張三公司的名義與其簽訂《直播推廣服務(wù)協(xié)議》。張三也不會(huì)有什么實(shí)際的損失，就是幫忙走個(gè)賬。看在昔日的友情，自己又沒(méi)什么損失，張三爽快地答應(yīng)了李四的請(qǐng)求。5月7日，甲公司與乙公司簽訂了《直播推廣服務(wù)協(xié)議》。協(xié)議約定，自2021年5月至2021年7月，甲公司需為乙公司提供其名下化妝品的推廣直播服務(wù)，推廣費(fèi)用含稅50萬(wàn)元，簽訂合同后支付20萬(wàn)元，完成200萬(wàn)元的銷(xiāo)售額后支付15萬(wàn)元，完成500萬(wàn)元的銷(xiāo)售額后再支付15萬(wàn)元。乙公司為甲公司設(shè)定傭金比例為30%，并寫(xiě)明未按約履行甲公司需承擔(dān)的違約責(zé)任。5月11日，乙公司支付了第一筆推廣費(fèi)用20萬(wàn)元，張三收到錢(qián)后，第一時(shí)間向李四轉(zhuǎn)賬 萬(wàn)元，扣留5000元作為甲公司需繳納的稅費(fèi)。同年7月，甲公司突然收到了廣州市白云區(qū)人民法院的傳票，乙公司要求甲公司返還20萬(wàn)元欠款，并支付違約金22萬(wàn)元。蒙在鼓里的張三這才知道，李四根本沒(méi)有履行所謂的直播推廣服務(wù)。兩個(gè)月后，甲公司與乙公司經(jīng)法院調(diào)解，達(dá)成調(diào)解協(xié)議，甲公司于2021年12月前返還乙公司20萬(wàn)元及資金占用期間的利息損失。在此期間，張三幾次聯(lián)系李四，想要討回自己的錢(qián)，李四卻以各種理由推脫。二人協(xié)商未果，張三將李四起訴至寧海法院，要求其返還 萬(wàn)元、資金占用利息，以及律師費(fèi)、訴訟費(fèi)損失 萬(wàn)元。2022年3月，經(jīng)寧海法院調(diào)解，李四答應(yīng)分期返還甲公司各項(xiàng)賠償損失，合計(jì)26萬(wàn)元。

案例二：杭州A公司的違規(guī)行為

杭州A公司是一個(gè)貿(mào)易公司，此前為了少繳稅款，老板用自己的個(gè)人銀行卡、親戚朋友的個(gè)人銀行卡收取貨款、支付貨款，形成賬外循環(huán)。A公司宣傳產(chǎn)品包治百病，經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)貨后根本賣(mài)不掉。但是A公司卻將貨款全部轉(zhuǎn)走，不予退還給經(jīng)銷(xiāo)商。于是經(jīng)銷(xiāo)商向市監(jiān)局舉報(bào)A公司涉嫌違規(guī)宣傳詐騙，向稅務(wù)局舉報(bào)A公司涉嫌偷稅漏稅。

如何防范利用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用

一、建立健全內(nèi)部管理制度

公司應(yīng)制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，明確資金往來(lái)的審批流程和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，防止隨意走賬行為的發(fā)生。

二、加強(qiáng)員工培訓(xùn)與教育

提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工清楚了解利用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)和后果，避免因無(wú)知或疏忽而參與此類(lèi)行為。

三、謹(jǐn)慎選擇合作伙伴

在業(yè)務(wù)合作中，要對(duì)合作方進(jìn)行充分的調(diào)查和了解，避免與存在不良信用記錄或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)合作，降低走賬風(fēng)險(xiǎn)。

四、定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的走賬風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

用別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用的處罰措施

一、個(gè)人幫公司走賬的處罰

個(gè)人幫公司代為走賬，是違法的。如果用自己的銀行卡幫公司走賬，其極有可能違法甚至涉嫌洗錢(qián)罪，本人將被牽連，承擔(dān)連帶責(zé)任。明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái) 性質(zhì)，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役。

二、公司用個(gè)人銀行卡走賬的處罰

公司用個(gè)人銀行走賬的行為，如果構(gòu)成洗錢(qián)罪，則應(yīng)當(dāng)處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金，還應(yīng)當(dāng)沒(méi)收實(shí)施犯罪的所得以及產(chǎn)生的收益，如果情節(jié)嚴(yán)重，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

三、公司虛報(bào)費(fèi)用的處罰

公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的，由有關(guān)主管部門(mén)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。

四、工程掛靠資質(zhì)的處罰

建筑施工企業(yè)轉(zhuǎn)讓、出借資質(zhì)證書(shū)或者以其他方式允許他人以本企業(yè)的名義承攬工程的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處罰款，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。

不同行業(yè)別的公司資質(zhì)走賬費(fèi)用情況

一、建筑行業(yè)

在建筑行業(yè)中，辦理公司資質(zhì)需要注冊(cè)公司、招聘人員、繳納社保、支付代辦費(fèi)用等。注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照可能無(wú)需費(fèi)用，但租賃或購(gòu)買(mǎi)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、刻章、代辦等可能產(chǎn)生費(fèi)用。招聘人員的費(fèi)用因人員數(shù)量、專(zhuān)業(yè)類(lèi)別、等級(jí)要求、地區(qū)行情等因素而異。社保費(fèi)用因地區(qū)、繳納基數(shù)、繳納比例和人員數(shù)量而異。還可能需要購(gòu)買(mǎi)技術(shù)設(shè)備等產(chǎn)生其他費(fèi)用。

二、會(huì)計(jì)行業(yè)

在會(huì)計(jì)行業(yè)中，具有不同資質(zhì)的教育機(jī)構(gòu)年費(fèi)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同，可享受的相關(guān)福利也不同。例如，具有ACCA黃金資質(zhì)的教育機(jī)構(gòu)通常要求考生繳納的年費(fèi)為750英鎊，具有ACCA白金資質(zhì)的教育機(jī)構(gòu)通常要求考生繳納的年費(fèi)為650英鎊。注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得同時(shí)在兩個(gè)或者兩個(gè)以上的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行業(yè)務(wù)，且注冊(cè)會(huì)計(jì)師每科考試均實(shí)行百分制。

三、稅務(wù)行業(yè)

在稅務(wù)行業(yè)中，納稅資質(zhì)即稅務(wù)資質(zhì)，是指企業(yè)或個(gè)人所擁有的稅務(wù)方面的權(quán)利或名譽(yù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)納稅信用等級(jí)以評(píng)價(jià)企業(yè)擁有相關(guān)納稅資質(zhì)，并可以享受部分稅收政策的權(quán)利。稅務(wù)機(jī)關(guān)按照守信激勵(lì)，失信懲戒的原則，對(duì)不同信用級(jí)別的納稅人實(shí)施分類(lèi)服務(wù)和管理，給予不同的征管待遇。