借工程資質(zhì)協(xié)議

借工程資質(zhì)協(xié)議的法律效力

借工程資質(zhì)協(xié)議的法律認(rèn)定

《建筑法》第二十六條第二款規(guī)定：“禁止建筑施工企業(yè)超越本企業(yè)資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍或者以任何形式用其他建筑施工企業(yè)的名義承攬工程。禁止建筑施工企業(yè)以任何形式允許其他單位或者個(gè)人使用本企業(yè)的資質(zhì)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以本企業(yè)的名義承攬工程。”

同時(shí)，《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第一條第（二）項(xiàng)規(guī)定：“建設(shè)工程施工合同具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第五十二條第（五）項(xiàng)的規(guī)定，認(rèn)定無(wú)效：（二）沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的?！?/p>

由于上述法律及司法解釋均沒(méi)有對(duì)借用資質(zhì)的行為作出明確、具體的規(guī)定，以致審判人員在審理相關(guān)案件時(shí)經(jīng)常發(fā)生意見(jiàn)分歧。但一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于借用資質(zhì)承攬工程的行為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面加以判斷和認(rèn)定：

1. 實(shí)際施工人是否為獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。如果實(shí)際施工人為獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，工程所需的材料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、人工費(fèi)等費(fèi)用均由實(shí)際施工人直接支付，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果實(shí)際施工人并非獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，工程所需的材料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、人工費(fèi)等費(fèi)用不是由實(shí)際施工人直接支付，而是由名義承包人直接支付，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

2. 實(shí)際施工人是否為施工機(jī)械設(shè)備的所有人或租借人。通常情況下，具有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)都會(huì)擁有一定數(shù)量的施工機(jī)械設(shè)備；借用資質(zhì)的實(shí)際施工人所需的施工機(jī)械設(shè)備除部分自有外，大多是臨時(shí)租賃、借用的。如果建筑工程的施工機(jī)械設(shè)備歸實(shí)際施工人所有，或者是由實(shí)際施工人從別處租賃、借用的，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果建筑工程的施工機(jī)械設(shè)備歸名義承包人所有，或者是由名義承包人從別處租賃、借用的，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

3. 實(shí)際施工人是否與建筑工人形成雇傭關(guān)系。如果實(shí)際施工人與建筑工人之間形成了雇傭關(guān)系，工人的施工活動(dòng)受實(shí)際施工人的監(jiān)督和管理，工人的工資待遇由實(shí)際施工人發(fā)放和給予，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果實(shí)際施工人未與建筑工人之間形成雇傭關(guān)系，工人的施工活動(dòng)不受實(shí)際施工人而受名義承包人的監(jiān)督和管理，工人的工資待遇不由實(shí)際施工人而由名義承包人發(fā)放和給予，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

4. 實(shí)際施工人是否為名義承包人的內(nèi)部常設(shè)機(jī)構(gòu)。如果這些“項(xiàng)目部”并非名義承包人的內(nèi)部常設(shè)機(jī)構(gòu)，而是在承攬工程后聘用項(xiàng)目經(jīng)理臨時(shí)組建的，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果這些“項(xiàng)目部”是名義承包人的內(nèi)部常設(shè)機(jī)構(gòu)，且這些機(jī)構(gòu)已在工商管理部門依法進(jìn)行了登記，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

5. 實(shí)際施工人是否為工程利潤(rùn)的獲得者。如果實(shí)際施工人在工程竣工后獲得了相應(yīng)的工程利潤(rùn)，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果實(shí)際施工人在工程竣工后并未獲得相應(yīng)的工程利潤(rùn)，工程利潤(rùn)是由名義承包人賺取的，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

6. 實(shí)際施工人是否向名義承包人交納管理費(fèi)。如果實(shí)際施工人已向名義承包人交納過(guò)一定數(shù)量的管理費(fèi)，或者實(shí)際施工人存在拖欠名義承包人管理費(fèi)的情況，則可以認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)現(xiàn)象；如果實(shí)際施工人沒(méi)有向名義承包人交納過(guò)管理費(fèi)，而且也不存在拖欠管理費(fèi)的情況，則不能認(rèn)定實(shí)際施工人存在借用資質(zhì)行為。

借工程資質(zhì)協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)與防范

出借施工資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)

出借施工資質(zhì)存在多重風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于以下方面：

1. 民事法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：

   • 借用資質(zhì)簽訂的施工合同無(wú)效，如給發(fā)包方造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由被借用的出借人承擔(dān)。

   • 對(duì)工程質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任，一旦工程出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，發(fā)包人可能要求公司與實(shí)際施工的企業(yè)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

   • 對(duì)工程所負(fù)債務(wù)擔(dān)責(zé)，實(shí)際施工人往往會(huì)以被借用企業(yè)的名義對(duì)外簽訂各類合同，產(chǎn)生債務(wù)糾紛時(shí)，法院將判決被借用企業(yè)承擔(dān)給付責(zé)任。

   • 對(duì)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)責(zé)，被借用企業(yè)要承擔(dān)用人單位應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

   • 稅務(wù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)可能被沒(méi)收，還會(huì)有因開票涉及的稅務(wù)經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)，被借用企業(yè)的“非法所得”即收取的管理費(fèi)可能被收繳。

   • 實(shí)際施工人與發(fā)包方互相勾結(jié)，損害出借資質(zhì)的掛靠方利益。

2. 行政法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：

   國(guó)家嚴(yán)厲打擊違法掛靠、轉(zhuǎn)包行為，出借資質(zhì)的行為屬于違法經(jīng)營(yíng)，對(duì)掛靠出借資質(zhì)單位及相關(guān)人員行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)行政主管部門還可依據(jù)相關(guān)規(guī)定將施工單位的違法行為和處罰結(jié)果記入單位或個(gè)人信用檔案，同時(shí)向社會(huì)公示，并逐級(jí)上報(bào)至住房城鄉(xiāng)建設(shè)部，在全國(guó)建筑市場(chǎng)監(jiān)管與誠(chéng)信信息發(fā)布平臺(tái)公示；被借用企業(yè)將面臨建設(shè)主管部門行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。另外，出借資質(zhì)過(guò)程中涉及開具發(fā)票的問(wèn)題，或引發(fā)稅務(wù)部門行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；出借資質(zhì)違反安全管理規(guī)定降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或引發(fā)安全生產(chǎn)行政主管部門的行政處罰。

3. 刑事法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：

   施工單位出借資質(zhì)情況嚴(yán)重可能觸犯工程重大安全事故罪、重大安全事故罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，單位和責(zé)任人將承擔(dān)刑事責(zé)任。

風(fēng)險(xiǎn)防范建議

為保障總包單位的合法權(quán)益，以免受民事、行政、刑事法律責(zé)任和處罰，建議努力避免轉(zhuǎn)包、違法分包及掛靠等法律禁止實(shí)施的行為。如果實(shí)在無(wú)法避免將工程交由他人掛靠施工的，建議務(wù)必加強(qiáng)日常的全過(guò)程管理，尤其要注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

1. 嚴(yán)把選人關(guān)，建議對(duì)掛靠人（實(shí)際施工人）的資信進(jìn)行審查，盡量選擇信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)、有良好合作經(jīng)歷的掛靠人作為內(nèi)部承包人。

成功的借工程資質(zhì)協(xié)議案例分析

案例一：南通四建集團(tuán)有限公司與獲嘉縣嵐世紀(jì)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、黃夕榮建設(shè)工程施工合同糾紛

在黃夕榮并非南通四建公司員工的情況下，其實(shí)施的接洽案涉工程、組織實(shí)施案涉工程的施工等行為，不能視為南通四建公司員工的職務(wù)行為。南通四建公司與嵐世紀(jì)公司簽訂書面《建設(shè)工程施工合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》，后又與黃夕榮簽訂相關(guān)協(xié)議。

最高人民法院認(rèn)為，嵐世紀(jì)公司與南通四建公司之間不存在真實(shí)的建設(shè)工程施工合同法律關(guān)系，而項(xiàng)目開始前黃夕榮即與嵐世紀(jì)公司接洽并承攬工程，與發(fā)包人嵐世紀(jì)公司就建設(shè)案涉工程互相設(shè)定權(quán)利義務(wù)形成了合意，并實(shí)際組織施工，承建案涉工程，作為事實(shí)上的承包人與嵐世紀(jì)公司之間就本案建設(shè)工程施工合同之標(biāo)的產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性的、真實(shí)的法律關(guān)系。雖然雙方之間這一真實(shí)合同關(guān)系因違反相關(guān)規(guī)定而無(wú)效，但黃夕榮作為實(shí)際施工主體，仍可根據(jù)相關(guān)司法解釋向嵐世紀(jì)公司主張相應(yīng)施工價(jià)款。黃夕榮雖曾支持南通四建公司起訴，后反悔而以自己名義參加訴訟有違誠(chéng)信，但其作為真實(shí)權(quán)利人欲直接取得工程款，根據(jù)本案實(shí)際情況，應(yīng)予準(zhǔn)許。

借工程資質(zhì)協(xié)議的常見(jiàn)糾紛及解決辦法

常見(jiàn)糾紛

1. 管理費(fèi)的糾紛：實(shí)踐中，有的承包人、出借資質(zhì)的企業(yè)只收取一定比例的管理費(fèi)。但該管理費(fèi)實(shí)質(zhì)上并非承包人、出借資質(zhì)的企業(yè)對(duì)建設(shè)工程施工進(jìn)行管理的對(duì)價(jià)，而是一種通過(guò)轉(zhuǎn)包、違法分包和出借資質(zhì)違法套取利益的行為。此類管理費(fèi)屬于違法收益，不受司法保護(hù)。

2. 責(zé)任承擔(dān)的糾紛：由掛靠人和被掛靠人對(duì)第三人承擔(dān)連帶責(zé)任已被司法實(shí)踐所接受。

3. 訴訟主體的確定：

   • 發(fā)包人就工程質(zhì)量提起訴訟，應(yīng)當(dāng)追加借用資質(zhì)的掛靠人或者被掛靠人作為訴訟當(dāng)事人參加訴訟。

   • 掛靠人就工程款提起訴訟，應(yīng)當(dāng)追加被掛靠人作為訴訟當(dāng)事人參加訴訟。

解決辦法

1. 對(duì)于管理費(fèi)的糾紛，由于此類管理費(fèi)屬于違法收益，不受司法保護(hù)，因此合同無(wú)效，承包人或者出借資質(zhì)的建筑企業(yè)請(qǐng)求實(shí)際施工人按照合同約定支付管理費(fèi)的，不予支持。

2. 對(duì)于責(zé)任承擔(dān)的糾紛，依據(jù)相關(guān)法律和司法解釋的精神，由掛靠人和被掛靠人對(duì)第三人承擔(dān)連帶責(zé)任。

3. 對(duì)于訴訟主體的確定，應(yīng)根據(jù)具體情況追加相應(yīng)的當(dāng)事人參加訴訟，以查明案件事實(shí)和分清責(zé)任。

相關(guān)法律法規(guī)對(duì)借工程資質(zhì)協(xié)議的規(guī)定

《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定和資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施意見(jiàn)》

為規(guī)范建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理，依據(jù)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》和《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》及相關(guān)法律法規(guī)，制定了本實(shí)施意見(jiàn)。其中對(duì)資質(zhì)申請(qǐng)和許可程序、申報(bào)材料有關(guān)要求、資質(zhì)證書、監(jiān)督管理等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。例如，企業(yè)首次申請(qǐng)或增項(xiàng)申請(qǐng)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，其資質(zhì)按照最低等級(jí)資質(zhì)核定；企業(yè)申請(qǐng)資質(zhì)升級(jí)（含一級(jí)升特級(jí)）、資質(zhì)增項(xiàng)的，資質(zhì)許可機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)核查其申請(qǐng)之日起前一年至資質(zhì)許可決定作出前有無(wú)相關(guān)違法違規(guī)行為，并將核查結(jié)果作為資質(zhì)許可的依據(jù)等。

《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》

對(duì)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的申請(qǐng)、審批、監(jiān)督管理等方面作出了規(guī)定。