建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假

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2024-09-27 09:32:30
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內(nèi)容摘要：企業(yè)資質(zhì)作假的常見(jiàn)手段企業(yè)資質(zhì)作假手段多樣，主要包括以下幾種：財(cái)務(wù)造假：這是目前企業(yè)最常見(jiàn)的造假手段之一。企業(yè)通過(guò)多計(jì)收入、少計(jì)成...

各類(lèi)資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

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企業(yè)資質(zhì)作假的常見(jiàn)手段

企業(yè)資質(zhì)作假手段多樣，主要包括以下幾種：

財(cái)務(wù)造假：這是目前企業(yè)最常見(jiàn)的造假手段之一。企業(yè)通過(guò)多計(jì)收入、少計(jì)成本費(fèi)用來(lái)虛增利潤(rùn)，如通過(guò)虛假交易、關(guān)聯(lián)交易虛構(gòu)銷(xiāo)售收入，少結(jié)轉(zhuǎn)成本、少計(jì)提折舊、少提減值準(zhǔn)備、已發(fā)生支出暫不入賬以及費(fèi)用資本化等手段。為修飾利潤(rùn)表，還會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行配合修飾，甚至隨意編造財(cái)務(wù)報(bào)表。
資金用途造假：企業(yè)通過(guò)虛構(gòu)交易等方式，編造形式上的合理化資金用途，隱瞞實(shí)際資金去向。常見(jiàn)的有將流動(dòng)資金貸款用于項(xiàng)目建設(shè)，將經(jīng)營(yíng)借款用于借新還舊、歸還股東借款，將特定用途資金用于禁止用途，利用自身信用為關(guān)聯(lián)方或第三方融資等。
交易背景及憑證造假：企業(yè)通過(guò)虛假貿(mào)易或虛假憑證蒙騙，主要利用虛假合同、假發(fā)票、假提單、假銀行流水、假收貨證明、假應(yīng)收賬款確認(rèn)書(shū)等文書(shū)憑證，借助關(guān)聯(lián)方或合作交易對(duì)手進(jìn)行暗中關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)交易。銀行流水也是造假重災(zāi)區(qū)，通過(guò)關(guān)聯(lián)方制造虛假銷(xiāo)售收入流水，或直接制造假的銀行對(duì)賬單或篡改真實(shí)對(duì)賬單。
擔(dān)保造假：通過(guò)偽造擔(dān)保人信息，提供虛假保證人財(cái)務(wù)報(bào)表，誤導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)保證人擔(dān)保能力的考察。常見(jiàn)方式如聯(lián)合中介評(píng)估機(jī)構(gòu)惡意抬高押品價(jià)值，隱瞞押品權(quán)利瑕疵，或重復(fù)抵押、違規(guī)抵押、假冒共同權(quán)利人簽字等。
資質(zhì)造假：為達(dá)到金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資質(zhì)的要求，通過(guò)偽造公司證照、假冒有權(quán)人簽字蓋章、提供假證書(shū)、假批文、假權(quán)證等方式，滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)風(fēng)控的形式要求，以獲得相應(yīng)資金。

建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假的法律后果

建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假將面臨嚴(yán)重的法律后果：

企業(yè)新申請(qǐng)資質(zhì)時(shí)弄虛作假的，不批準(zhǔn)其資質(zhì)申請(qǐng)，企業(yè)在一年內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)資質(zhì)。
企業(yè)在資質(zhì)升級(jí)、增項(xiàng)申請(qǐng)中弄虛作假的，不批準(zhǔn)其資質(zhì)申請(qǐng)，企業(yè)在一年內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)資質(zhì)升級(jí)、增項(xiàng)。
企業(yè)在資質(zhì)延續(xù)申請(qǐng)中弄虛作假的，不予延續(xù)；企業(yè)按低一等級(jí)資質(zhì)或縮小原資質(zhì)范圍重新申請(qǐng)核定資質(zhì)，并一年內(nèi)不得申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)資質(zhì)升級(jí)、增項(xiàng)。
對(duì)弄虛作假取得資質(zhì)的企業(yè)，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)依法給予行政處罰并撤銷(xiāo)其相應(yīng)資質(zhì)，且自撤銷(xiāo)資質(zhì)之日起三年內(nèi)不得申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)資質(zhì)。
企業(yè)以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，由原資質(zhì)許可機(jī)關(guān)予以撤銷(xiāo)；由縣級(jí)以上地方人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)或者其他有關(guān)部門(mén)給予警告，并處3萬(wàn)元的罰款；申請(qǐng)企業(yè)3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)。

如何防范建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假

為防范建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假，可采取以下措施：

各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)應(yīng)依法按照行政審批權(quán)限，對(duì)涉嫌在資質(zhì)申報(bào)中弄虛作假的企業(yè)進(jìn)行核查處理。不在行政審批權(quán)限范圍內(nèi)的，應(yīng)及時(shí)將情況逐級(jí)上報(bào)至有權(quán)限的住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)研究處理。
涉嫌在資質(zhì)申報(bào)中弄虛作假的企業(yè)應(yīng)配合接受核查，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)按要求提供證明材料。鐵路、交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)等部門(mén)在資質(zhì)審查中發(fā)現(xiàn)弄虛作假行為的，應(yīng)將有關(guān)情況告知同級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)，并配合核查。
住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部可委托省級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)對(duì)涉嫌在資質(zhì)申報(bào)中弄虛作假的企業(yè)進(jìn)行核查。受委托部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將核查的有關(guān)情況、原始材料和處理建議上報(bào)。
省級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)每半年將資質(zhì)申報(bào)中對(duì)弄虛作假行為的處理結(jié)果匯總上報(bào)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。
任何單位和個(gè)人有權(quán)向住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)舉報(bào)企業(yè)在申報(bào)資質(zhì)中弄虛作假的行為。對(duì)能提供基本事實(shí)線(xiàn)索或相關(guān)證明材料的舉報(bào)，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)應(yīng)予受理，并為舉報(bào)單位或個(gè)人保密。
住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)之間應(yīng)當(dāng)建立資質(zhì)申報(bào)中弄虛作假行為的協(xié)查機(jī)制。協(xié)助核查的主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以配合，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)書(shū)面反饋核查情況。

建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假案例分析

以下是一些建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假的案例：

已取得建筑工程施工總承包三級(jí)資質(zhì)，經(jīng)蘇州市住建局建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)動(dòng)態(tài)核查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)取得資質(zhì)后未保持注冊(cè)建造師、中級(jí)以上職稱(chēng)人員、技術(shù)工人等主要人員滿(mǎn)足資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求的條件。市住建局通報(bào)要求限期整改三個(gè)月，整改期屆滿(mǎn)該企業(yè)中級(jí)以上職稱(chēng)人員的專(zhuān)業(yè)、人數(shù)仍未達(dá)到資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求的條件，按照相關(guān)法律程序要求，公告撤回了該企業(yè)已取得的建筑工程施工總承包三級(jí)資質(zhì)證書(shū)。
10年前資質(zhì)申報(bào)業(yè)績(jī)?cè)旒俚暮邶埥患移髽I(yè)，被住建部撤銷(xiāo)其建筑工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)。該企業(yè)在2008年申報(bào)建筑工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)時(shí)，申報(bào)的6項(xiàng)業(yè)績(jī)均非其承攬，存在利用虛假材料、以欺騙的手段取得資質(zhì)的行為。最終該企業(yè)被撤銷(xiāo)資質(zhì)，且自撤銷(xiāo)之日起3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)行政許可。

打擊建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假的措施

為打擊建設(shè)企業(yè)資質(zhì)作假，采取了以下措施：

《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》明確規(guī)定，建筑施工企業(yè)必須取得建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)，并接受?chē)?guó)家相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督與管理。
住房城鄉(xiāng)建設(shè)部制定了《建設(shè)工程企業(yè)資質(zhì)申報(bào)弄虛作假行為處理辦法》，對(duì)涉嫌在企業(yè)資質(zhì)申報(bào)中弄虛作假行為的核查、認(rèn)定和處理做出了詳細(xì)規(guī)定，明確了各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)的職責(zé)，以及對(duì)弄虛作假企業(yè)的處理方式。
任何單位和個(gè)人有權(quán)向住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)舉報(bào)企業(yè)在申報(bào)資質(zhì)中弄虛作假的行為，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)應(yīng)予以受理并保密。
住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門(mén)將企業(yè)資質(zhì)申報(bào)中的弄虛作假行為作為企業(yè)或個(gè)人不良行為在全國(guó)誠(chéng)信信息平臺(tái)予以發(fā)布，對(duì)弄虛作假的企業(yè)和個(gè)人形成輿論監(jiān)督和信用約束。