重慶怎么公司是否被注冊(cè)

保護(hù)個(gè)人信息安全至關(guān)重要。如今，不少不法分子購(gòu)買身份信息辦理空殼公司虛開發(fā)票。這不是真的。最近，又發(fā)現(xiàn)了一起類似的假案。我們來(lái)看看發(fā)生了什么。

揭秘疑點(diǎn)：5000元“借”身份證糾紛

2020年2月的一天，酉陽(yáng)土家族苗族自治縣稅務(wù)局的稅務(wù)干部接到了一個(gè)咨詢電話。電話中，李某自稱是酉陽(yáng)某公司的法定代表人，要注銷公司。稅務(wù)人員對(duì)該公司進(jìn)行簡(jiǎn)要詢問(wèn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)李某對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、開票、涉稅信息“一竅不通”。這引起了稅務(wù)人員的高度警惕。接聽電話后，稅務(wù)人員立即對(duì)該企業(yè)開票情況、申報(bào)表等進(jìn)行綜合分析，注意到該企業(yè)并無(wú)煤炭開采資質(zhì)，但開具的發(fā)票項(xiàng)目均為“煤”，且無(wú)銷路，十分異常。原來(lái)，李某曾將身份證“借”給第一次在網(wǎng)吧認(rèn)識(shí)的謝某注冊(cè)公司。謝某承諾支付其5000元，但尾款一直未兌現(xiàn)，遂以注銷公司為由要求謝某支付尾款。

“買”身份證開公司。酉陽(yáng)縣不產(chǎn)煤，但發(fā)票項(xiàng)目都是“煤”，有銷無(wú)進(jìn)。種種異常指向同一個(gè)疑點(diǎn)--該公司可能虛開增值稅發(fā)票。于是，酉陽(yáng)縣稅務(wù)局立即將疑點(diǎn)信息移交重慶市稅務(wù)局第七稽查局和酉陽(yáng)縣公安局。

層層滲透：從1家到18家再到64家企業(yè)

接到案源后，重慶市稅務(wù)局第七稽查局立即展開案頭分析，因?yàn)槔钅吃嘎?，有幾個(gè)人同時(shí)“販賣”身份證注冊(cè)公司。結(jié)合酉陽(yáng)縣稅務(wù)局提供的疑點(diǎn)信息，這極有可能是一起團(tuán)伙作案虛開增值稅發(fā)票案件。重慶市稅務(wù)局第七稽查局、酉陽(yáng)縣公安局決定成立專案組，對(duì)該案開展聯(lián)合偵查。

經(jīng)初步調(diào)查，專案組人員發(fā)現(xiàn)，除李某外，該企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)人員信息均不真實(shí)，謝某已無(wú)法聯(lián)系，難以找到隱藏在企業(yè)背后的“主謀”。這時(shí)，工作隊(duì)想到

截至目前，該企業(yè)一直通過(guò)電子稅務(wù)局開票，于是立即查詢?cè)撈髽I(yè)電子稅務(wù)局客戶端使用信息，發(fā)現(xiàn)在酉陽(yáng)縣注冊(cè)的18家企業(yè)電子稅務(wù)局使用信息與該企業(yè)高度一致。圍繞這18家企業(yè)的工商注冊(cè)信息、稅務(wù)登記信息、開票信息，專案組擴(kuò)大分析范圍，層層滲透，發(fā)現(xiàn)重慶64家企業(yè)與這18家企業(yè)不同程度存在關(guān)聯(lián)，團(tuán)伙作案跡象明顯。

專案組立即對(duì)64家企業(yè)展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大部分辦公場(chǎng)所要么不存在，要么廢棄待拆。同時(shí)，專案組利用征管信息系統(tǒng)，連夜對(duì)64家企業(yè)近萬(wàn)份開票數(shù)據(jù)和申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選比對(duì)，初步確認(rèn)：該團(tuán)伙以購(gòu)買的身份信息注冊(cè)64家企業(yè)，均為小規(guī)模納稅人，開票金額控制在500萬(wàn)元以內(nèi)，累計(jì)開票金額http://m.opentagclosetag.com/億元。主要是享受小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策每月10萬(wàn)元以下或填報(bào)減征數(shù)據(jù)逃避審計(jì)，不繳或少繳增值稅稅款，具有暴力虛開發(fā)票的特點(diǎn)。

法定代表人虛假、注冊(cè)地址虛假、注冊(cè)信息虛假、申報(bào)信息存疑。如何查清“假企業(yè)”背后的“實(shí)控人”，成為專案組面臨的難題。涉事企業(yè)通常通過(guò)自助辦稅或郵寄方式領(lǐng)取發(fā)票。這能成為一個(gè)突破嗎？專案組一方面借助公安機(jī)關(guān)“天網(wǎng)”專案，運(yùn)用技偵手段，追蹤收票人和接頭人的活動(dòng)軌跡，鎖定關(guān)鍵人物；另一方面，繼續(xù)對(duì)涉案團(tuán)伙上下游交易情況進(jìn)行深入分析。

在確定取票人和聯(lián)系人后，專案組調(diào)閱了該團(tuán)伙數(shù)百個(gè)資金賬戶信息，進(jìn)一步鎖定了該團(tuán)伙其他成員。一個(gè)以廣東饒平謝某為核心人物的虛假團(tuán)伙脈絡(luò)逐漸清晰。通過(guò)完善“成員網(wǎng)”，偵查員判斷該虛假團(tuán)伙在重慶市酉陽(yáng)縣、渝北區(qū)、巴南區(qū)等地均有窩點(diǎn)。為避免打草驚蛇，專案組決定繼續(xù)蹲守主要嫌疑人進(jìn)行摸排

明確該團(tuán)伙主要犯罪嫌疑人的活動(dòng)軌跡。

兵分三路：分析20萬(wàn)條信息鎖定虛假團(tuán)伙

哪里有抽屜，哪里就有付款人。誰(shuí)是付款人？你知道嗎？是否有資金回流？也許證據(jù)的關(guān)鍵就在于此。帶著問(wèn)題，專案組對(duì)64家關(guān)聯(lián)企業(yè)的下游進(jìn)行了全面排查，發(fā)現(xiàn)給下游開具的發(fā)票大多流向了大連中油G公司。

為什么大連一家公司走得更遠(yuǎn)，從重慶的企業(yè)購(gòu)買煤炭？

專案組迅速調(diào)取中油G公司相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)與中油G公司地址相同的企業(yè)多達(dá)653家，其中616家是2019年以后新成立的，260家企業(yè)以“中油XX”開頭。同時(shí)，調(diào)查人員根據(jù)系列企業(yè)組比對(duì)，發(fā)現(xiàn)15家石化企業(yè)與中油G公司的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)人員的聯(lián)系電話、辦公地址相同，呈現(xiàn)出較高的關(guān)聯(lián)度。

專案組當(dāng)即決定以中油G公司及這15家關(guān)聯(lián)關(guān)系較高的企業(yè)為重點(diǎn)，以“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、涉稅數(shù)據(jù)、發(fā)票流轉(zhuǎn)過(guò)程、資金流向”為主線展開調(diào)查：

A組實(shí)地調(diào)查--專案組發(fā)現(xiàn)，15家石化企業(yè)均無(wú)倉(cāng)儲(chǔ)資質(zhì)，辦公場(chǎng)所為租用的居民區(qū)，既無(wú)廠房也無(wú)倉(cāng)庫(kù)，不具備石化產(chǎn)品生產(chǎn)加工能力。他們的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和生產(chǎn)情況存在疑點(diǎn)。

B組數(shù)據(jù)分析--專案組發(fā)現(xiàn)中油G公司和15家石化公司經(jīng)營(yíng)情況十分異常。該企業(yè)稅率嚴(yán)重偏低，發(fā)票購(gòu)銷貨物品名嚴(yán)重不符。16種商品只買不賣，3種商品只賣不買。同一地址的企業(yè)頻繁相互開具發(fā)票，數(shù)量多、金額大，有借票抵項(xiàng)、故意拉長(zhǎng)發(fā)票鏈條之嫌。

C組資金比對(duì)--調(diào)查人員依法查詢80余個(gè)對(duì)公賬戶、120余張個(gè)人銀行卡及相關(guān)網(wǎng)銀交易信息。專案組對(duì)約20萬(wàn)條信息進(jìn)行比對(duì)分析后發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)的費(fèi)用中沒(méi)有水費(fèi)、電費(fèi)、工資、社保等項(xiàng)目，資金快進(jìn)快出，從個(gè)人賬戶向公司支付“進(jìn)貨款”

賬，再支付給上游企業(yè)，公司賬上每天的余額只有幾千元。為查清資金最終去向，專案組按圖索驥，逐一繪制資金流向圖，發(fā)現(xiàn)資金起止點(diǎn)多為楊某某和祁某某。資金回流鏈條清晰，資金回流證據(jù)鎖定。

專案組在整理證據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)，中油G公司及其15家關(guān)聯(lián)公司構(gòu)成了一個(gè)更大的虛開團(tuán)伙：在大連注冊(cè)大量空殼公司，從重慶、山東、江蘇等地的虛開團(tuán)伙處購(gòu)買增值稅發(fā)票，取得進(jìn)項(xiàng)稅額。再由大連關(guān)聯(lián)企業(yè)相互開票，形成發(fā)票、資金多重循環(huán)，拉長(zhǎng)虛開發(fā)票鏈條，確保最終受票企業(yè)獲得“正常抵扣”進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

南北“會(huì)戰(zhàn)”：12個(gè)窩點(diǎn)一網(wǎng)打盡

上游重慶企業(yè)“賣”發(fā)票賺“點(diǎn)子費(fèi)”，下游大連企業(yè)在各地“買”發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)，通過(guò)反復(fù)流轉(zhuǎn)完成“洗票”--以上游企業(yè)“小虛開”為首的“大虛開”真相浮出水面。

專案組將重大案件上報(bào)重慶市稅務(wù)局、重慶特派辦、重慶市公安局，三部門立即聯(lián)動(dòng)、一體作戰(zhàn)，抽調(diào)321名稅務(wù)干部、公安民警組成聯(lián)合抓捕組。

2020年5月19日，三部門匯總“401”專案涉及的7個(gè)虛開發(fā)票團(tuán)伙跨省虛開發(fā)票案件，在重慶、大連兩地同時(shí)展開抓捕，打掉窩點(diǎn)12個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人63名，現(xiàn)場(chǎng)繳獲空殼公司信息、公章、作案手機(jī)、稅控盤、空白發(fā)票等作案工具。經(jīng)查，涉案團(tuán)伙注冊(cè)多家空殼企業(yè)，虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票金額達(dá)http://m.opentagclosetag.com/億元。2021年9月1日，重慶市第四中級(jí)人民法院開庭審理“401”虛開增值稅發(fā)票案，依法判處13名犯罪嫌疑人有期徒刑，并處罰金。

01

個(gè)人身份信息被冒用注冊(cè)法定代表人

人呢？

答：主張使用身份證件登記為法定代表人的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記機(jī)關(guān)登記信息的變更，變更法定代表人與納稅人的關(guān)系。可通過(guò)辦稅服務(wù)廳辦理。

個(gè)人身份信息被冒用登記為財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他稅務(wù)人員怎么辦？

02

答：主張使用身份證件登記為財(cái)務(wù)人員等稅務(wù)人員，根據(jù)申領(lǐng)人出具的個(gè)人陳述、公安機(jī)關(guān)接到報(bào)案的回執(zhí)等相關(guān)資料，解除申領(lǐng)人與納稅人的關(guān)系。具體而言，建議者應(yīng)出具“個(gè)人陳述”。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等稅務(wù)人員離任后，原用人單位未及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)維修的，應(yīng)出具“離職證明”；身份信息被冒用登記為財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的，應(yīng)當(dāng)出具公安機(jī)關(guān)收到報(bào)案回執(zhí)復(fù)印件。這件事也是通過(guò)辦稅服務(wù)廳辦理的。

03

個(gè)人身份信息被其他單位或個(gè)人非法用于虛假納稅申報(bào)怎么辦？

答：自然人納稅人舉報(bào)其身份信息被其他單位或者個(gè)人非法利用進(jìn)行虛假納稅申報(bào)的，可通過(guò)自然人稅收管理系統(tǒng)（WEB和APP）進(jìn)行投訴。對(duì)于2019年以前的虛假納稅申報(bào)記錄，自然人可撥打12366熱線舉報(bào)反映。

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