重慶被人冒用件注冊(cè)公司

保護(hù)個(gè)人信息安全是非常重要的。現(xiàn)在很多犯罪分子購(gòu)買身份信息為空殼公司開具虛假發(fā)票。這不是，最近又發(fā)現(xiàn)了一起類似的假案，讓我們看看是怎么回事吧!

揭露嫌疑人:5000元“借”身份證之糾紛

2020年2月的一天，酉陽(yáng)土家族苗族自治縣稅務(wù)局接到電話咨詢。在電話中，李某聲稱自己是酉陽(yáng)某公司的法定代表人，負(fù)責(zé)處理企業(yè)注銷事宜。稅務(wù)人員對(duì)該公司的情況進(jìn)行了簡(jiǎn)單的查詢后發(fā)現(xiàn)，李某對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)狀況、開票情況、涉稅相關(guān)信息“問(wèn)三問(wèn)三不知”。這導(dǎo)致稅務(wù)人員高度警惕,接到電話后,稅務(wù)人員立即向企業(yè)收費(fèi)情況,報(bào)關(guān)單進(jìn)行一個(gè)全面的分析,指出企業(yè)沒(méi)有煤礦資格,但發(fā)行發(fā)票項(xiàng)都是“煤”,沒(méi)有銷售,很不尋常。最初,李某有身份證“借”網(wǎng)吧謝備忘錄用于公司的注冊(cè),謝備忘錄承諾支付5000元,但尾巴沒(méi)有現(xiàn)金,所以他取消了公司為由要求謝備忘錄支付尾。

公司成立于“購(gòu)買”身份證。但是，發(fā)票上的項(xiàng)目都是酉陽(yáng)縣的“煤”，而酉陽(yáng)縣不產(chǎn)煤。當(dāng)只有銷售而沒(méi)有購(gòu)買時(shí)，各種異常現(xiàn)象都指向同一個(gè)嫌疑——公司可能開具虛假增值稅發(fā)票。酉陽(yáng)稅務(wù)局立即將可疑信息交給重慶稅務(wù)局七局和酉陽(yáng)縣公安局。

逐層:1 ~ 18 ~ 64家企業(yè)

接到案件后，重慶市稅務(wù)局七局立即展開了案頭分析。李某透露，有幾個(gè)人同時(shí)“出售”了自己名下公司的身份證。結(jié)合酉陽(yáng)縣稅務(wù)局提供的可疑情況，這可能是一起團(tuán)伙偽造增值稅發(fā)票的案件。重慶市稅務(wù)七局和酉陽(yáng)縣公安局決定成立專項(xiàng)調(diào)查組，對(duì)此案進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查。

經(jīng)過(guò)初步調(diào)查，專案組人員發(fā)現(xiàn)除李某外，該企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員的信息都不真實(shí)，謝某一直無(wú)法聯(lián)系，很難找到隱藏在該企業(yè)背后的“主謀”。在這一點(diǎn)上，特別小組認(rèn)為但由于該企業(yè)一直通過(guò)電子稅務(wù)局開具發(fā)票，所以立即查詢了該企業(yè)電子稅務(wù)局的客戶信息，發(fā)現(xiàn)在酉陽(yáng)縣注冊(cè)的18家企業(yè)信息與該企業(yè)高度一致。針對(duì)這18家企業(yè)的工商登記信息、稅務(wù)登記信息和票務(wù)信息，專題小組擴(kuò)大了分析范圍，通過(guò)層層滲透，發(fā)現(xiàn)重慶有64家企業(yè)，這18家企業(yè)關(guān)聯(lián)度不同，幫派犯罪的跡象是顯而易見的。

工作組立即對(duì)64家企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大部分辦公空間不存在或被放棄拆除。同時(shí)，專案組利用采集管理信息系統(tǒng)對(duì)64家企業(yè)的近萬(wàn)份開票數(shù)據(jù)和申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行了通宵篩選比較，并初步確認(rèn):該團(tuán)伙從64家企業(yè)的身份信息注冊(cè)購(gòu)買，針對(duì)小規(guī)模納稅人，開票金額控制在500萬(wàn)元,發(fā)票總額是一億元,http://m.opentagclosetag.com/通過(guò)小規(guī)模納稅人不享受每月增值稅免稅政策100000元或填寫稅收數(shù)據(jù)的減少避免審計(jì),不繳納或少增值稅納稅,暴力假開放的特征突出。

法定代表人虛假，注冊(cè)地址虛假，注冊(cè)信息虛假，申報(bào)信息可疑。如何找出“假企業(yè)”背后的“真正的控制者”，已成為工作組面臨的難題。涉及案件的企業(yè)通常通過(guò)自行或郵寄方式獲取發(fā)票。這能成為一個(gè)突破嗎?工作組一方面借助公安機(jī)關(guān)“天空網(wǎng)”項(xiàng)目,使用技術(shù)偵查手段追蹤票人,聯(lián)合人活動(dòng)跟蹤、鎖定關(guān)鍵人物;另一方面,繼續(xù)開展深入分析涉及的四人幫的上游和下游的事務(wù)。

為確定票證和聯(lián)合人，專案組閱讀了該團(tuán)伙數(shù)百名資金賬戶信息，進(jìn)一步鎖定了該團(tuán)伙的其他成員，以謝饒平為核心人物的虛擬團(tuán)伙背景逐漸清晰。通過(guò)對(duì)“成員網(wǎng)絡(luò)”的完善，調(diào)查人員判斷，假開口團(tuán)伙在重慶市渝北區(qū)和巴南區(qū)都有藏身之處。為避免驚動(dòng)，特遣部隊(duì)決定繼續(xù)蹲下對(duì)主要嫌疑人，以便進(jìn)行觸碰追蹤該團(tuán)伙主要嫌疑人的行蹤。

士兵們分為三種方法:分析20萬(wàn)份情報(bào)，鎖定假幫派

哪里有抽屜，哪里就有付款人。誰(shuí)是付款人?你知道嗎?是否有資金回流?這也許就是證據(jù)的關(guān)鍵所在。針對(duì)該問(wèn)題，專題組對(duì)64家關(guān)聯(lián)企業(yè)的下游進(jìn)行了全面調(diào)查，發(fā)現(xiàn)向下游開具的發(fā)票大部分流向了大連中石油G公司。

為什么大連公司從重慶公司購(gòu)買煤炭?

工作組快速檢索到CPC G公司的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)與CPC G公司相同地址的企業(yè)有653家，其中2019年后新成立的企業(yè)有616家，以“CPC XX”開頭的企業(yè)達(dá)到260家。同時(shí)，通過(guò)對(duì)系列企業(yè)的分組比較，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)，有15家石化企業(yè)與中石油G公司的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)人員的電話號(hào)碼和辦公地址相同，關(guān)聯(lián)度很高。

工作組立即決定以中石油G公司和這15家關(guān)聯(lián)度高的企業(yè)為重點(diǎn)，以“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、涉稅數(shù)據(jù)、發(fā)票流程、資金流”為主線展開調(diào)查:

A集團(tuán)實(shí)地調(diào)查——工作組發(fā)現(xiàn)，15家石化企業(yè)不具備倉(cāng)儲(chǔ)資質(zhì)，其辦公室為租賃住宅區(qū)，既沒(méi)有廠房也沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)，不具備石化產(chǎn)品生產(chǎn)加工能力。他們的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和生產(chǎn)條件令人懷疑。

B組數(shù)據(jù)分析——工作組發(fā)現(xiàn)中石油G公司和15家石化公司的運(yùn)行狀況非常異常。企業(yè)稅負(fù)嚴(yán)重偏低，發(fā)票開具的購(gòu)銷貨物名稱嚴(yán)重不一致。購(gòu)進(jìn)不銷售的商品有16種，購(gòu)進(jìn)不銷售的商品有3種。同一地址的企業(yè)相互開具發(fā)票頻繁，數(shù)量大，金額大，涉嫌抵銷項(xiàng)目，故意拉長(zhǎng)發(fā)票鏈。

C集團(tuán)資金對(duì)比——案件調(diào)查人員依法查詢了80多個(gè)企業(yè)賬戶的資金流向、120多張個(gè)人銀行卡及相關(guān)網(wǎng)上銀行交易信息。通過(guò)比較和分析約200000條信息,項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)沒(méi)有水費(fèi),電費(fèi)費(fèi)、工資、社會(huì)保障支出和其他物品的這些企業(yè),資金迅速,和“購(gòu)買商品”都是由個(gè)人賬戶賬戶，再支付給上游企業(yè)，公司賬戶的日常余額只有幾千元。為了找出資金的最終去向，專題組根據(jù)圖片，畫出了資金流程圖，發(fā)現(xiàn)大部分資金的起點(diǎn)和終點(diǎn)都為楊xx、齊xx等6人。資本回報(bào)的鏈條是清晰的，資本回報(bào)的證據(jù)是鎖定的。

當(dāng)專案組匯總證據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)中石油G公司及其15家關(guān)聯(lián)公司構(gòu)成了一個(gè)更大的詐騙團(tuán)伙:他們?cè)诖筮B注冊(cè)了大量空殼公司，向重慶、山東、江蘇等地謊報(bào)購(gòu)進(jìn)增值稅發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)稅、大連各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間進(jìn)行開票，然后形成發(fā)票與資金的多次往來(lái)，拉長(zhǎng)了發(fā)票虛開的鏈條，以確保最終受票企業(yè)作為“正常”的可抵扣收入發(fā)票。

南北“大戰(zhàn)”:一網(wǎng)12穴

上游重慶企業(yè)“賣”發(fā)票，賺取“提成費(fèi)”，下游大連企業(yè)圍繞“購(gòu)進(jìn)”發(fā)票，扣除投入，許多流通環(huán)節(jié)完成“洗票”——這由上游企業(yè)“小假”抽出的“大假”真相浮出水面。

專案組向重慶市稅務(wù)局、重慶市稅務(wù)局專辦、重慶市公安局報(bào)告重大案件。三個(gè)部門立即聯(lián)合聯(lián)動(dòng)、綜合行動(dòng)，派出321名稅務(wù)、公安民警組成聯(lián)合抓捕隊(duì)。

2020年5月19日,3“4·01”項(xiàng)目中涉及的相關(guān)部門7虛開組織跨省統(tǒng)一收網(wǎng)虛開發(fā)票的情況下,在重慶,大連逮捕更多的同時(shí),這兩個(gè)城市中止窩點(diǎn)12日63抓獲犯罪嫌疑人,現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)空殼公司信息,公司印章,犯罪時(shí)用手機(jī)等犯罪工具，確保車牌、空白發(fā)票。經(jīng)查證，犯罪團(tuán)伙涉及數(shù)家境外注冊(cè)的空殼企業(yè)，在http://m.opentagclosetag.com/虛開增值稅專用發(fā)票及商業(yè)發(fā)票金額達(dá)1億元。重慶市第四中級(jí)人民法院審理“http://m.opentagclosetag.com/”虛開增值稅發(fā)票案，依法對(duì)13名犯罪嫌疑人判處有期徒刑、罰金。

01

虛假使用個(gè)人身份信息登記法人代表人們?cè)趺礃?

答:理賠身份證明用于法定代表人的登記，根據(jù)登記機(jī)關(guān)登記信息的變更，變更法定代表人與納稅人的關(guān)系?？梢酝ㄟ^(guò)稅務(wù)服務(wù)廳辦理。

被冒用個(gè)人身份信息登記為財(cái)務(wù)或其他稅務(wù)人員，怎么辦?

02

答:主身份證件用于登記財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他稅務(wù)經(jīng)辦人員，主出具的個(gè)人陳述、公安機(jī)關(guān)收?qǐng)?bào)收據(jù)等相關(guān)資料，解除其與納稅人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō),提倡應(yīng)該發(fā)出“個(gè)人陳述”,如果離職后的財(cái)務(wù)官和其他稅收處理人員,原單位沒(méi)有及時(shí)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù),應(yīng)該發(fā)出“分離證書”;如果冒用身份信息登記為金融的負(fù)責(zé)人,稅務(wù)辦理人員，已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的，應(yīng)出具《公安機(jī)關(guān)受理報(bào)告收據(jù)復(fù)印件》。這件事也是通過(guò)稅務(wù)服務(wù)廳辦理的。

03

如果我的個(gè)人身份信息被其他單位或個(gè)人非法用于虛假納稅申報(bào)，該怎么辦?

答:自然人納稅人申報(bào)其身份信息被其他單位或個(gè)人非法使用進(jìn)行虛假納稅申報(bào)的，可以通過(guò)自然人稅務(wù)管理系統(tǒng)(WEB端、APP端)進(jìn)行申訴。對(duì)于2019年以前的虛假納稅申報(bào)記錄，自然人可撥打12366進(jìn)行申報(bào)、申報(bào)。

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