上海注冊(cè)空殼公司虛開發(fā)票

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2024-05-25 11:08:10
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內(nèi)容摘要：上海注冊(cè)空殼公司虛開發(fā)票案例分析近年來，虛開發(fā)票案件頻發(fā)，其中不乏利用空殼公司進(jìn)行虛開發(fā)票的行為。以下是幾個(gè)具體的案例：案例一...

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上海注冊(cè)空殼公司虛開發(fā)票案例分析近年來，虛開發(fā)票案件頻發(fā)，其中不乏利用空殼公司進(jìn)行虛開發(fā)票的行為。以下是幾個(gè)具體的案例：

案例一：利用直播打賞實(shí)施虛開發(fā)票

2023年4月，上海警方偵破首例利用直播打賞實(shí)施虛開發(fā)票案。犯罪嫌疑人利用在網(wǎng)絡(luò)直播平臺(tái)充值打賞資金后產(chǎn)生的可開發(fā)票的額度，實(shí)施虛開發(fā)票犯罪。黃某、潘某等虛開犯罪團(tuán)伙通過注冊(cè)成立的130余個(gè)空殼公司，對(duì)上述虛開的發(fā)票進(jìn)行“洗票”，再按照票面金額的 %至12%收取開票費(fèi)后對(duì)外大肆虛開。截至案發(fā)，黃某、潘某等虛開犯罪團(tuán)伙對(duì)外虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)20億余元，共計(jì)非法獲利1000余萬元。目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪被依法采取刑事強(qiáng)制措施，案件正在進(jìn)一步偵辦中。

案例二：騙取留抵退稅

為支持小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展，提振市場(chǎng)主體信心、激發(fā)市場(chǎng)主體活力，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》等系列文件，加大小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)的留抵退稅力度。然而，有不法分子通過虛開增值稅專用發(fā)票騙取國(guó)家留抵退稅，嚴(yán)重?cái)_亂稅收征管秩序，造成國(guó)家稅款損失。上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)會(huì)同稅務(wù)部門開展聯(lián)合研判時(shí)發(fā)現(xiàn)，本市部分企業(yè)在申報(bào)留抵退稅的過程中，使用的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票存在可疑，有虛開發(fā)票犯罪的可能。警方隨即開展偵查，通過數(shù)據(jù)研判精準(zhǔn)鎖定700余戶涉嫌為他人虛開增值稅專用發(fā)票，幫助受票企業(yè)騙取留抵退稅款的空殼公司。經(jīng)查，以潘某、錢某等人為首的5個(gè)職業(yè)虛開犯罪團(tuán)伙為牟取不法利益，向他人大肆收購(gòu)700余家空殼公司，利用稅收優(yōu)惠政策，在沒有真實(shí)交易的情況下，大肆對(duì)外開具增值稅專用發(fā)票，幫助受票企業(yè)偷逃企業(yè)所得稅并騙取國(guó)家留抵退稅。截至案發(fā)，上述5個(gè)團(tuán)伙共開具價(jià)稅合計(jì)27億余元的增值稅專用發(fā)票，非法獲利近億元。目前，公安機(jī)關(guān)已對(duì)上述犯罪嫌疑人依法采取刑事強(qiáng)制措施。案件正在進(jìn)一步偵辦中。

案例三：注冊(cè)空殼公司虛開發(fā)票億余元

自2016年12月以來，劉某通過“虛假資金回流”的手段，在無實(shí)際交易的情況下，先后虛開發(fā)票2000余份，價(jià)稅達(dá) 億余元。為了逃避稅務(wù)部門的檢查，劉某虛構(gòu)真實(shí)業(yè)務(wù)資金往來，讓各受票公司從公司賬戶上將發(fā)票票面資金轉(zhuǎn)入到自己注冊(cè)的空殼公司（江西某物資有限公司等多家公司）的賬戶，再由江西某物資有限公司等公司賬戶回流至各受票單位相關(guān)的個(gè)人賬戶上，在回流過程中扣取開票費(fèi)。近日，南昌縣檢察院以劉某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪向當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞鸸V，法院一審判處劉某有期徒刑11年，并處罰金人民幣20萬元。

以上案例表明，注冊(cè)空殼公司虛開發(fā)票是一種嚴(yán)重的違法犯罪行為，不僅損害了國(guó)家的稅收利益，還破壞了正常的經(jīng)濟(jì)秩序。對(duì)此類行為，稅務(wù)部門和司法機(jī)關(guān)將持續(xù)打擊，維護(hù)社會(huì)公平正義。