海南自貿(mào)港公司注冊(cè)名單

黨中央和國(guó)務(wù)院6月1日,2020年發(fā)行的“自由貿(mào)易港口在海南建設(shè)總體規(guī)劃”,“解決方案”,海南自由貿(mào)易區(qū)(香港)的稅收優(yōu)惠和投資自由化方便,跨境資本流動(dòng)便利等系列政策越來越清晰,勢(shì)必吸引大批國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)駐海南。對(duì)于私人股本基金來說，這是一個(gè)千載難逢的機(jī)會(huì)。本文作者在海南從事私募股權(quán)法律服務(wù)多年?，F(xiàn)在，我們將帶您一步一步地進(jìn)入海南私募股權(quán)基金，從工商注冊(cè)到基金協(xié)會(huì)備案。

01

海南私募股權(quán)投資政策分析

一、稅收政策

7月31日，海南省稅務(wù)局發(fā)布《關(guān)于海南保稅港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》，明確規(guī)定“鼓勵(lì)類工業(yè)企業(yè)減按15個(gè)稅率征收”。所謂“鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)”，主要是指列入《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、《外商投資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》和《海南保稅港新鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》三個(gè)正面清單的產(chǎn)業(yè)。然而，私募基金經(jīng)理目前還沒有被列入上述三份名單。因此，私募基金經(jīng)理能否享受15項(xiàng)稅收優(yōu)惠取決于私募基金經(jīng)理發(fā)起的私募基金的行業(yè)性質(zhì)。另外，海南部分地區(qū)(如三亞市)對(duì)私募基金經(jīng)理有納稅申報(bào)等地方稅收扶持政策，在此不作贅述。私募股權(quán)基金可能享受的稅收優(yōu)惠政策

在當(dāng)前主流私人股本基金設(shè)立形式,主要用于緊湊型和有限合伙(其他類型的私人股本,因?yàn)閿?shù)量太少,不考慮),緊湊的私人股本,因?yàn)闆]有法人注冊(cè),所以契約型基金本身并不是一個(gè)自然的納稅人,稅款由法人、自然人參與契約基金單獨(dú)繳納。《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》第六條規(guī)定:“合伙企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，由合伙人依照國(guó)家有關(guān)稅收的規(guī)定分別繳納?！庇邢藓匣镏票旧硪膊皇羌{稅人由設(shè)立有限合伙基金的法人、自然人分別納稅。因此，從稅收征管的角度來看，私募股權(quán)基金可以分為基金管理人征管和自然人參與基金兩部分。私募股權(quán)基金經(jīng)理不會(huì)重復(fù)上述內(nèi)容，而是將重點(diǎn)放在自然人(LP)的稅收優(yōu)惠政策上。

2020年6月23日，財(cái)政部、發(fā)布《中華人民共和國(guó)稅務(wù)條例》第1號(hào)。[2020]32《關(guān)于海南保稅港緊缺高端人才個(gè)人所得稅政策的通知》，明確對(duì)在“海南保稅港”工作的實(shí)際個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)率超過15的高端人才和緊缺人才免征個(gè)人所得稅。(注:不需要國(guó)籍)。請(qǐng)注意兩個(gè)重要信息:一是“在海南保稅港工作”，二是“高端人才”。在“高端人才”的認(rèn)定方面，海南省人才開發(fā)局制定了一套《海南保稅港高層次人才分類標(biāo)準(zhǔn)》，將高端人才分為五類:A、B、C、D、e“在海南保稅港工作”沒有明確的法律定義，但至少你需要在海南繳納社會(huì)保險(xiǎn)或有納稅證明(購(gòu)買房產(chǎn)不受關(guān)稅)。

結(jié)論:相比許多內(nèi)地省份的優(yōu)惠政策和自由貿(mào)易區(qū)對(duì)私人股本管理企業(yè)和私人股本基金,海南不是稅收抑郁,但考慮到未來的發(fā)展趨勢(shì),特別是稅收政策在2025年“關(guān)閉”后,只能說,“未來可預(yù)期”。

2020年10月10日，海南省金融監(jiān)督管理局、海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理局、中國(guó)人民銀行?？诜中?，與中國(guó)證監(jiān)會(huì)海南監(jiān)管局聯(lián)合發(fā)布《海南省發(fā)展合格境外有限合伙人(QFLP)境內(nèi)股權(quán)投資暫行辦法》。《辦法》明確規(guī)定:“免征聯(lián)合審查”、“實(shí)施外商投資負(fù)面清單管理制度”、“零申報(bào)門檻”、“內(nèi)外資無差別”、“包括行政個(gè)人所得稅和各種稅收優(yōu)惠”等，為外資私募股權(quán)基金管理公司和外資私募股權(quán)基金的設(shè)立掃清了道路。

結(jié)論:比較國(guó)外私募股權(quán)基金管理企業(yè)和內(nèi)地幾個(gè)自貿(mào)區(qū)私募股權(quán)基金的政策海南的政策規(guī)模最大。考慮到海南自由貿(mào)易港未來股息的進(jìn)一步釋放，長(zhǎng)期來看，外資對(duì)海南私募股權(quán)基金的參與甚至主導(dǎo)應(yīng)該是樂觀的。

3.補(bǔ)貼政策

對(duì)于私募股權(quán)基金和私募股權(quán)基金經(jīng)理補(bǔ)貼政策，海南省各地方市縣先后出臺(tái)了相關(guān)政策，海南省政策主要有205號(hào)6月21日《海南省省會(huì)市場(chǎng)發(fā)展專項(xiàng)基金管理暫行辦法》，對(duì)于私募基金轉(zhuǎn)股權(quán)類的“現(xiàn)金獎(jiǎng)金”和“租金補(bǔ)貼補(bǔ)貼”政策，?？谑泻腿齺喪幸蚕嗬^出臺(tái)了一些激勵(lì)措施，其主要內(nèi)容與省級(jí)政策相去甚遠(yuǎn)。后來，海南各園區(qū)也出臺(tái)了稅收補(bǔ)貼等不同的優(yōu)惠政策，但當(dāng)企業(yè)真正享受時(shí)，往往受到地方財(cái)政的限制?？傮w而言，海南對(duì)私募基金管理公司和私募基金企業(yè)的補(bǔ)貼政策與其他許多省份和自貿(mào)區(qū)的補(bǔ)貼政策相差不大，優(yōu)勢(shì)并不明顯。這些政策的實(shí)施也說來話長(zhǎng)。

02

海南省工商登記指南

2017年6月13日，海南省工商局《關(guān)于進(jìn)一步做好金融風(fēng)險(xiǎn)整改期間互聯(lián)網(wǎng)登記備案工作的通知》，以整改的名義，在海南省登記備案禁止“資金”、“資金管理”、“投資管理”和“股權(quán)投資基金”涉及私募股權(quán)基金管理公司的業(yè)務(wù)范圍，事實(shí)上，省內(nèi)私募股權(quán)基金管理公司和私募股權(quán)基金企業(yè)的注冊(cè)登記被“叫?！?。截至2019年5月8日，海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、海南省地方金融監(jiān)督管理總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)海南監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布《基金企業(yè)登記管理暫行辦法》，海南省私募股權(quán)基金工商登記有序、有條件開放。本文不在此展開，僅闡述海南保稅港工商注冊(cè)與其他省份、自貿(mào)區(qū)的區(qū)別。

一、基金管理人和基金企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍

根據(jù)該規(guī)定，私募股權(quán)基金企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可以登記為投資上市企業(yè)或非上市企業(yè)、投資上市公司非公開發(fā)行股票、投資管理管理和資產(chǎn)管理(在中國(guó)資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)辦理備案登記后，方可從事上述業(yè)務(wù)活動(dòng));基金管理企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍可以登記為:委托管理基金企業(yè)、投資管理和資產(chǎn)管理(在中國(guó)資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)備案登記后，方可從事上述業(yè)務(wù)活動(dòng))?？梢钥闯?海南工商登記的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)理和基金企業(yè)并非完全符合要求的名稱和經(jīng)營(yíng)范圍AmAC私募基金的私募基金注冊(cè)相關(guān)問題的答案(七)和注冊(cè)指令為私人基金經(jīng)理。但在實(shí)踐中，我們并沒有遇到過基金協(xié)會(huì)否認(rèn)基金管理人或基金企業(yè)的注冊(cè)名稱或業(yè)務(wù)范圍的意見。事實(shí)上，通過基金協(xié)會(huì)審核備案的企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍并沒有被要求進(jìn)行整改。

2. 預(yù)先登記的要求

根據(jù)《辦法》，事實(shí)上，海南注冊(cè)私募基金經(jīng)理需要滿足兩個(gè)條件(滿足其中一個(gè)，不需要全部滿足)。

1. 對(duì)符合本部門和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基金企業(yè)，由省有關(guān)職能部門或者市、縣人民政府向省市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具推薦信。

2. 注冊(cè)地點(diǎn)應(yīng)在海南指定地區(qū)。目前，海南明發(fā)文件同意注冊(cè)地點(diǎn)如下:三亞市三亞·亞太金融城、瓊海市博鰲基金城、澄邁海南生態(tài)軟件園。但我們預(yù)計(jì)，?？诘葓@區(qū)的“江東新區(qū)”將很快逐步開放注冊(cè)。

注:如按上述條件二選擇報(bào)名地點(diǎn)，請(qǐng)注意實(shí)際辦公地址與報(bào)名地點(diǎn)不一致。

3.注冊(cè)方法

海南所有企業(yè)需下載“海南E登記”APP，從核準(zhǔn)名稱到最終營(yíng)業(yè)執(zhí)照(需在柜臺(tái)辦理)均在“海南E登記”平臺(tái)辦理，不接受線下業(yè)務(wù)。對(duì)于無法提供證明文件的外國(guó)投資者(領(lǐng)事館)，由海南省國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展局等投資團(tuán)隊(duì)出具書面說明，對(duì)其進(jìn)行解釋，實(shí)行寬容受理登記。外國(guó)投資者應(yīng)持合伙人護(hù)照復(fù)印件登記，合伙人應(yīng)向我方登記中國(guó)沒有出入境記錄的，外國(guó)投資者可以在護(hù)照復(fù)印件上作出相應(yīng)的承諾，代其合伙人進(jìn)行登記。

03

基金經(jīng)理記錄策略

狀態(tài)從“鼓勵(lì)”改為“審慎監(jiān)管”的私人基金,特別是在amAC更新注冊(cè)說明私募基金在2018年12月,私募基金進(jìn)入了一個(gè)歷史的新紀(jì)錄低潮,私募基金在2019年注冊(cè)的數(shù)量只是一個(gè)小數(shù)目。但我們清楚地感覺到，自2020年以來，私人股本記錄開始有序地縮小規(guī)模。

一、注意主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，無業(yè)務(wù)沖突

中國(guó)基金基金會(huì)對(duì)同時(shí)從事民間借貸、民間融資、融資租賃、資金匹配業(yè)務(wù)、小額金融、小額借貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)、交易平臺(tái)等業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人不予登記。值得注意的是，在實(shí)踐中，基金協(xié)會(huì)審計(jì)人員不僅對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)沖突審計(jì)，還對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員的任職經(jīng)歷進(jìn)行沖突審計(jì)。

2. 資金合法可靠

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保有足夠的實(shí)收資金，保證機(jī)構(gòu)的有效經(jīng)營(yíng)，這是機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的必要、合理?xiàng)l件。有關(guān)資金應(yīng)用于支付組織在一段時(shí)間內(nèi)的合理的勞動(dòng)工資、住房租金等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。

實(shí)收資本/實(shí)收資本的情況下的一個(gè)私人基金經(jīng)理沒有達(dá)到注冊(cè)資本的25 /認(rèn)購(gòu)資本,該協(xié)會(huì)將特別提醒公共信息的私人基金經(jīng)理和宣傳它分類公共信息的私人基金經(jīng)理。

簡(jiǎn)而言之:

1. 公司的資金需要通過滲透審查(即使是合法的，資金也不能來自上述1所列行業(yè)，當(dāng)然國(guó)有企業(yè)除外)。

2. 注冊(cè)資本不得過高(建議低于1000萬(wàn)元)。

3.即使注冊(cè)資本已經(jīng)認(rèn)繳，也要有充分的理由說明將來如何保證認(rèn)繳的部分。實(shí)繳注冊(cè)資本不得低于注冊(cè)資本/認(rèn)繳資本的25。

對(duì)高級(jí)管理人員和員工的要求

1. 公司法定代表人、高所有經(jīng)理及員工均應(yīng)具備私募股權(quán)基金資格(所有證券經(jīng)理均應(yīng)具備私募股權(quán)基金資格，且至少2名私募股權(quán)高管應(yīng)具備私募股權(quán)基金資格，但法定代表人、風(fēng)險(xiǎn)控制人和投資人員必須具備私募股權(quán)基金的資質(zhì)。法定代表人可以兼職，但不得在上述情況下兼職或者與其他私募基金管理人兼職。投資總監(jiān)雖然可以兼職，但最好不要兼職，風(fēng)控總監(jiān)一定不要兼職。

3.申請(qǐng)單位的從業(yè)人員總數(shù)不得少于5人，申請(qǐng)單位的普通從業(yè)人員不得從事兼職工作。

4. 高管從簡(jiǎn)歷真實(shí)性上講，不僅需要上傳社保申請(qǐng)機(jī)制，還需要上傳簡(jiǎn)歷和一對(duì)一5)審核社保規(guī)模和就業(yè)簡(jiǎn)歷要求:風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人> >其他高管> >投資負(fù)責(zé)人> >由法定代表人、全科醫(yī)生等簡(jiǎn)單來說就是風(fēng)險(xiǎn)控制，最重要的要求也是最高的。

04

其他注意事項(xiàng)

一、未來的監(jiān)管規(guī)定甚至備案規(guī)定可能會(huì)改變

2020年9月11日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)民間投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定(征求意見稿)》(征求意見稿至2020年10月10日)。雖然該法律文件尚未正式發(fā)布，但其中的幾項(xiàng)監(jiān)管變化值得高度關(guān)注。

1. 私募基金的注冊(cè)地點(diǎn)應(yīng)與單獨(dú)上市城市的總部所在地在同一省級(jí)行政區(qū)域內(nèi)。

2. 要求在私募基金經(jīng)理的名字中添加“私募配售”。

3.再次明確禁止發(fā)行顯性股份的實(shí)物債券，但建議PE可以提供1年以下的貸款或擔(dān)保。

二、選擇企業(yè)一定要核實(shí)網(wǎng)站黑名單

在選擇企業(yè)時(shí)，不能盲目地選擇“大企業(yè)”。你應(yīng)該先登錄中國(guó)基金協(xié)會(huì)的官網(wǎng)，查看公司是否被列入“黑名單”。根據(jù)《私募基金管理人登記須知》:累計(jì)兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司機(jī)構(gòu)均為非登記機(jī)構(gòu)提供私募基金管理人相關(guān)法律服務(wù)，登記并出具積極結(jié)論的意見，為審慎起見，第二，由于其服務(wù)期限不超過3年，登記機(jī)關(guān)將要求注冊(cè)協(xié)會(huì)是提供私募股權(quán)基金管理人相關(guān)法律申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交被聘用公司的其他從業(yè)人員對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)私募基金管理人登記事項(xiàng)的審查意見;申請(qǐng)人也可以聘請(qǐng)其他公司再次出具法律意見。同時(shí)，協(xié)會(huì)將向有關(guān)部門通報(bào)有關(guān)情況。公司累計(jì)為三個(gè)或更多的不是登記機(jī)構(gòu)提供私人股本基金經(jīng)理相關(guān)的法律服務(wù),并發(fā)出的意見積極的結(jié)論,為了謹(jǐn)慎,第三因?yàn)槠浞?wù)不是在三年內(nèi)從公眾的登記機(jī)關(guān)的日期,協(xié)會(huì)將要求本公司為私募股權(quán)基金經(jīng)理注冊(cè)提供相關(guān)法律服務(wù)的組織，重新聘請(qǐng)其他公司就私募股權(quán)基金經(jīng)理注冊(cè)事宜出具單獨(dú)的法律意見。同時(shí)，協(xié)會(huì)將通知司法行政機(jī)關(guān)和事務(wù)所所在地協(xié)會(huì)。

簡(jiǎn)而言之:無論申請(qǐng)人是否符合注冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)，如果聘請(qǐng)了兩家非注冊(cè)事務(wù)所，則需要另找一家事務(wù)所進(jìn)行核查，如果聘請(qǐng)了三家非注冊(cè)事務(wù)所，則必須更換并重新制作。

自由貿(mào)易港時(shí)代

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