海南可以注冊基金公司嗎

海南自貿(mào)港成立后，隨著利好政策的不斷出臺和當(dāng)?shù)貭I商環(huán)境的進一步改善，以及相關(guān)優(yōu)惠政策要求企業(yè)實質(zhì)性在海南注冊經(jīng)營，海南自貿(mào)港的吸引力私募股權(quán)基金將增加。大力加強，海南私募基金發(fā)展大有可為。

根據(jù)協(xié)會公布的數(shù)據(jù)，海南本月通過了21家私募基金管理人，今年通過了76家私募基金管理人。私募邦邦隆有幸服務(wù)7人，成功獲得私募基金經(jīng)理資格。

今天就帶大家回顧一下海南私募股權(quán)基金公司的注冊條件、注冊流程和優(yōu)惠政策。

第 1 部分

注冊條件

◆ 對股東的要求

具有出資能力；

不從事P2P、小額貸款等協(xié)會禁止的行業(yè)，無協(xié)會重大違紀違法行為；

良好的信譽。

◆ 擬任法定代表人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)或風(fēng)控官等高管要求

近5年未受過刑事處罰或有重大刑事違法行為，未受到證券、銀行、工商、稅務(wù)等行政部門的重大行政處罰；

具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關(guān)領(lǐng)域的工作經(jīng)驗和適合應(yīng)聘崗位的管理經(jīng)驗；

取得基金從業(yè)資格。

◆ 注冊資本要求

最低注冊資本200萬元，推薦注冊資本不低于1000萬元，備案前協(xié)會實際繳付不低于注冊資本的25；注冊資本為200萬元的，必須足額到位。

◆ 注冊地址要求

面積約30平方米。我司提供基金小鎮(zhèn)地址，可用于開戶、關(guān)聯(lián)備案、上市等異常）。

◆ 名稱參考

◆ 業(yè)務(wù)范圍參考

股票基金公司

一般項目：私募股權(quán)投資基金管理、創(chuàng)業(yè)投資基金管理服務(wù)（必須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會注冊）完成注冊備案后方可開展經(jīng)營活動（持牌業(yè)務(wù)除外，可獨立經(jīng)營的項目）不受法律法規(guī)禁止或限制）

證券基金公司

一般項目：私募證券投資基金管理服務(wù)（業(yè)務(wù)活動必須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（AMAC）注冊后完成）（除持牌業(yè)務(wù)外，可獨立經(jīng)營不受法律法規(guī)禁止或限制的項目）

第 02 部分\n

注冊過程

第 3 部分

政策優(yōu)惠

◆ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠

對在海南自由貿(mào)易港注冊并實質(zhì)經(jīng)營的鼓勵類工業(yè)企業(yè)，減征稅率 15 征收企業(yè)所得稅。就海南私募基金而言，《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019年版）》將“風(fēng)險投資”業(yè)務(wù)列為鼓勵類。海南私募股權(quán)基金公司從事風(fēng)險投資，可以相應(yīng)獲得稅收優(yōu)惠是可以理解的。另一方面，如果海南私募基金投資于旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等鼓勵類行業(yè)，也可以間接獲得稅收優(yōu)惠。

三亞第一批亞太金融小鎮(zhèn)

有限合伙L(fēng)P營業(yè)收入15的折扣

今年3月，2020年首批有限合伙L(fēng)P入駐三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn) 營業(yè)收入15匯算清繳成功，雙15個人所得稅優(yōu)惠政策順利實施.

與其他地方政策相比，海南自由貿(mào)易港的政策是相當(dāng)優(yōu)惠的。以第一批優(yōu)惠基金為例，該基金為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會注冊的股權(quán)PE（非風(fēng)險投資）私募基金。營業(yè)所得稅最高稅率35，繳納個人所得稅1400萬元，而在海南省享受稅收優(yōu)惠15，實際繳納的稅款低至600萬元，優(yōu)惠800萬元.

◆ 個人所得稅優(yōu)惠

對在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才，個人所得稅實際稅負超過15的部分免征。就私募基金公司而言，基金經(jīng)理、財務(wù)管理人才、財務(wù)公關(guān)人才、財務(wù)數(shù)據(jù)分析人才、財務(wù)法律人才、財務(wù)會計人才、財務(wù)審計人才都屬于緊缺人才范疇。列入名錄清單，但只要工資水平達標(biāo)，還可以享受稅收優(yōu)惠政策。該政策實施期限為2020年1月1日至2024年12月31日。2025年后，海南自貿(mào)港將按照第3、10、15號超累進稅率征收個人所得稅。

高端緊缺人才需求

根據(jù)《海南省人民政府關(guān)于印發(fā)海南自由貿(mào)易港享受個人所得稅優(yōu)惠政策的高端緊缺人才名單管理暫行辦法》的通知（瓊府〔2020〕2020號） 41）第3條、第4條、第5條規(guī)定享受個人所得稅優(yōu)惠政策的高端人才和緊缺人才，必須在海南自由貿(mào)易港工作，并一次性繳納基本養(yǎng)老保險等6項社會保險年。 1個月以上（必須包括當(dāng)年12月份），與在海南自由貿(mào)易港注冊的企業(yè)或單位簽訂勞動合同或雇傭協(xié)議等勞動關(guān)系證明材料一年以上，并實質(zhì)上操作。

《海南省人民政府關(guān)于印發(fā)海南自由貿(mào)易港享受個人所得稅優(yōu)惠政策的高端短期人才名單管理暫行辦法的通知》

同時，高端人才還應(yīng)具備以下條件之一：

（一）海南省各級人才管理部門認定的人才；

（二）海南自由貿(mào)易港一個納稅年度收入達到30萬元以上（海南省根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展情況實施動態(tài)調(diào)整）。緊缺人才還應(yīng)符合海南自由貿(mào)易港產(chǎn)業(yè)緊缺人才目錄范圍。

◆ 地方優(yōu)惠政策（以三亞為例）

2021年1月8日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》后，目前海南三亞亞太金融小鎮(zhèn)可以直接按照新規(guī)的要求進行私募登記。資金方面，除了海南自貿(mào)港的優(yōu)惠政策外，亞太金融小鎮(zhèn)還有100項政府獎勵、項目資金補貼、辦公室免租等政策扶持等扶持政策，并提供金融公司注冊和開業(yè)“當(dāng)天核名，次日發(fā)照片”綠色通道。

三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)注冊（含新設(shè)或入駐），并對已完成備案的基金管理人及其發(fā)起的私募股權(quán)基金和風(fēng)險投資公司給予財務(wù)獎勵；

所投資企業(yè)符合三亞市各類旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，企業(yè)納稅地點在三亞。投資基金提供一次性項目資助，最高資助金額不超過600萬元；

各類投資基金和管理公司新購建自用辦公用房（不含附屬、附屬用房）辦公用房部分建筑面積計算，按標(biāo)準給予一次性補助1000元/平方米，不超過1000萬元。

以上就是今天要分享的內(nèi)容。我們致力于服務(wù)私募股權(quán)社區(qū)，包括但不限于：全國基金小鎮(zhèn)注冊落戶、聯(lián)合發(fā)起私募基金牌照、產(chǎn)品合規(guī)設(shè)計與備案、募集資源對接監(jiān)管、基金稅收籌劃、銀行證券公司、私募創(chuàng)投等資源團體，歡迎聯(lián)系。

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海南可以注冊基金公司嗎

2020年海南將被定為自由貿(mào)易港，不少金融業(yè)也瞄準海南，必將吸引大量國內(nèi)外金融機構(gòu)落戶海南。對于私募股權(quán)基金來說，這是千載難逢的機會。小編將全面解讀海南私募基金公司注冊攻略。

海南工商登記戰(zhàn)略

2017年，海南暫停私募基金登記和私募基金管理人備案，至2019年5月8日，海南省市場監(jiān)督管理總局、海南省地方金融監(jiān)管局經(jīng)中國證監(jiān)會海南監(jiān)管局聯(lián)合印發(fā)《暫行辦法》 《基金企業(yè)登記監(jiān)督管理辦法》中，海南私募基金工商登記開始有序有條件放開。本文在此不多做，僅說明海南自貿(mào)港與外省、自貿(mào)區(qū)私募基金公司注冊的區(qū)別。

1、基金管理人和基金公司業(yè)務(wù)范圍

根據(jù)規(guī)定，私募股權(quán)基金公司的經(jīng)營范圍可以注冊為：投資上市公司或非上市公司以及向上市公司非公開發(fā)行股票的投資、投資管理、資產(chǎn)管理（在中國證券投資基金上述經(jīng)營活動必須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案登記完成后方可從事上述經(jīng)營活動）；基金管理企業(yè)的經(jīng)營范圍可登記為：基金企業(yè)受托管理、投資管理、資產(chǎn)管理（上述經(jīng)營活動需完成中證投資基金備案登記后方可從事）行業(yè)協(xié)會。）。我們可以看到海南工商登記管理人、基金公司的業(yè)務(wù)范圍和證券投資基金行業(yè)協(xié)會的《私募基金登記相關(guān)問題解答（七）》和《私募基金管理人登記須知》中的私募名稱基金經(jīng)理 不完全符合業(yè)務(wù)范圍的要求。但在實踐中，我們從未遇到過基金協(xié)會否認基金管理人或基金公司注冊名稱或業(yè)務(wù)范圍的意見。事實上，近期通過基金協(xié)會審核備案的公司的經(jīng)營范圍并沒有被要求整改。

二、私募基金在海南注冊的先決條件

按照規(guī)定，其實在海南注冊的私募基金管理人需要滿足2個條件（可以滿足一個，不能全部滿足）

\n1。省級直接有關(guān)職能部門或者市、縣人民政府對符合本部門和本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展需要的基金企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向省市場監(jiān)督管理局出具推薦信。

2、報名地點在海南省指定區(qū)域。目前，海南明發(fā)已批準注冊地為：三亞市“三亞亞太金融小鎮(zhèn)”、瓊海市“博鰲基金小鎮(zhèn)”、澄邁“海南生態(tài)軟件園”。但我們預(yù)計不久后海口“江東新區(qū)”等園區(qū)將逐步開放注冊。

注：如按上述條件2選擇注冊地，請注意實際辦公地址與注冊地不一致。

三、報名方式

海南所有企業(yè)不接受線下業(yè)務(wù)。對無法提供使（領(lǐng)）館證明文件的外商投資者，由海南省國際經(jīng)濟發(fā)展局等招商團隊出具說明函，予以說明，受理登記。外國投資者登記時應(yīng)持合伙人護照復(fù)印件。如果合伙人在我國沒有出入境記錄，外國投資者可以更換合伙人在登記護照復(fù)印件上作出相應(yīng)承諾。

四、海南私募基金管理人備案策略

隨著募資由“鼓勵”轉(zhuǎn)為“審慎監(jiān)管”后，特別是2018年12月證券投資基金行業(yè)協(xié)會更新《私募基金管理人登記須知》后，私募基金管理人新增備案進入歷史低位，整個2019年只有少數(shù)人通過了私募基金管理人備案，但我們明顯感覺到，2020年以來，私募基金備案開始有序、規(guī)?；潘?。

1、注意主營業(yè)務(wù)明確，不能有業(yè)務(wù)沖突。

基金協(xié)會負責(zé)并發(fā)民間借貸、民間融資、融資租賃、資金配置業(yè)務(wù)、小額理財、小額貸款、P2P/P2B、公眾申請融資、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)、交易平臺等業(yè)務(wù)不允許注冊。值得注意的是，在實踐中，基金協(xié)會的審計人員不僅對申請機構(gòu)進行業(yè)務(wù)沖突審計，還對企業(yè)管理人員的業(yè)務(wù)記錄進行沖突審計。

2、資金合法可靠

作為機構(gòu)必要且合理的經(jīng)營條件，申請機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保有充足的實收資本，以保證機構(gòu)的有效運作。相關(guān)資金應(yīng)支付該機構(gòu)一段時間內(nèi)合理的勞動報酬、房租等日常經(jīng)營費用。

如私募基金管理人實收資本/實繳資本未達到注冊資本/認繳資本的25，協(xié)會將在私募基金管理人公開信息中予以特別提醒，以及私募基金管理人將在人員分類公告中予以公示。

簡單的說：

1、公司資金需要穿透審查（即使是合法的，資金也不能來自上述1中提到的行業(yè)，當(dāng)然除了國有企業(yè)）。

2、注冊資本不宜過高（建議1000萬元以內(nèi)）。

3、即使認購了注冊資本，也必須有充分的理由說明未來認購部分如何保證。 4、實繳注冊資本不得低于注冊資本/認繳資本的25。

三、對高管和從業(yè)人員的要求

1、公司法定代表人、高級管理人員、從業(yè)人員均應(yīng)具有私募基金從業(yè)資格（均為證券，且至少有2名股權(quán)高管，但無論是股權(quán)還是證券的法定代表人，以及風(fēng)控負責(zé)人） ） ，投擲資金負責(zé)人必須具備專業(yè)資格）

2、法定代表人可以兼職，但不能在上述情況1或其他私募基金管理人。投資總監(jiān)雖然可以兼職，但最好不要兼職，風(fēng)控總監(jiān)也不能兼職。

3、申請機構(gòu)員工總數(shù)不少于5人，申請機構(gòu)一般員工不得兼職。

4、高管的專業(yè)簡歷真實可信。不僅要上傳申請機構(gòu)的社保，還要上傳簡歷對應(yīng)的社保。 5) 審核標(biāo)準及簡歷要求：風(fēng)控總監(jiān)>投資總監(jiān)>其他高級管理人員>法定代表人>全科醫(yī)生，總之風(fēng)控負責(zé)人重要，要求高。

對比內(nèi)地幾個自貿(mào)區(qū)對外資私募基金管理公司和私募基金的政策，海南目前的政策規(guī)模較大。考慮到未來海南自貿(mào)港紅利的進一步釋放，外資參與甚至領(lǐng)投的海南私募基金長期看好。

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