天津會(huì)計(jì)整套做賬流程

一、基本流程

憑證制作-憑證審核-記賬-對(duì)賬-其他系統(tǒng)結(jié)賬-總賬系統(tǒng)結(jié)賬

2、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

扣除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)

借：管理費(fèi)用-職工保險(xiǎn)（部分由公司支付） 其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn)（部分由個(gè)人支付）內(nèi)部交易-xx分公司（全額）

貸款：銀行存款

支付工資時(shí)

借：應(yīng)付工資（按扣除社保費(fèi)前的金額）

貸方：其他應(yīng)收款-職工保險(xiǎn)（個(gè)人部分）銀行存款或現(xiàn)金（根據(jù)差額）

3、收入確認(rèn)

為項(xiàng)目開具發(fā)票時(shí)

借：應(yīng)收賬款-建設(shè)單位收到的墊款（如果之前有墊款）

貸款：工程結(jié)算收入-——各項(xiàng)目應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（產(chǎn)出稅率11）

采購(gòu)工程材料時(shí)

借款：工程材料應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸方：銀行存款

納稅時(shí)

借：應(yīng)付稅款 - 各種稅款（產(chǎn)出減去投入）

貸：增值稅綜合改革后的銀行存款 工業(yè)增值稅稅率為11（征收率3）

4、固定資產(chǎn)：

采購(gòu)單入庫(kù)-在固定資產(chǎn)系統(tǒng)“日常處理-資產(chǎn)增加-固定資產(chǎn)卡”-在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證-月末計(jì)提折舊-與總賬系統(tǒng)核對(duì)-固定資產(chǎn)制度落戶。

當(dāng)固定資產(chǎn)增加

借：固定資產(chǎn)-各部門

貸方：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

計(jì)提折舊時(shí)

借：管理費(fèi)用——折舊費(fèi)用（管理部門使用） 工程建設(shè)——項(xiàng)目部（項(xiàng)目部生產(chǎn)管理使用）

貸方：累計(jì)折舊

5、低值易耗品：

相關(guān)項(xiàng)目 規(guī)定作為低值易耗品核算的，先計(jì)入低值易耗品科目——90的攤銷方法計(jì)入相關(guān)工程成本——其余10個(gè)低值易耗品報(bào)廢時(shí)收取。核銷并轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。

金融在工作中，你是否遇到不知道如何解決的問(wèn)題？

購(gòu)買時(shí)

借記：低值消耗品-具體名稱

貸方：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

收貨時(shí)

借：工程建設(shè)-項(xiàng)目部-辦公用品等科目管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷

信用：低值易耗品——如具體名稱遺失或損壞，由相關(guān)人員負(fù)責(zé)，根據(jù)低值易耗品的10余款，

借：待處理財(cái)產(chǎn)損失-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

信用：低值消耗品——具體名稱待研究處理后確定，

借：現(xiàn)金（或其他應(yīng)收款-相關(guān)負(fù)責(zé)人）營(yíng)業(yè)外支出（余額大于補(bǔ)償差額）

貸：低值易耗品-具體名稱營(yíng)業(yè)外收入（補(bǔ)償差額大于余額時(shí)），自然報(bào)廢時(shí)按其10余額計(jì)算，

借：建設(shè)（或管理費(fèi)用）

信用：低值消耗品-具體名稱

6、庫(kù)存材料：

項(xiàng)目部采購(gòu)主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時(shí)，計(jì)入庫(kù)存材料賬戶——月底，項(xiàng)目部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，編制月度報(bào)表材料收發(fā)貨送財(cái)務(wù)部——成本核算以月末余額為基礎(chǔ)，計(jì)算各項(xiàng)目部主要材料的實(shí)際使用量和金額，作為當(dāng)月成本。

7、臨時(shí)設(shè)施：

按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)計(jì)入臨時(shí)設(shè)施的，應(yīng)先計(jì)入臨時(shí)設(shè)施——首次使用臨時(shí)設(shè)施的工程總價(jià)的60計(jì)入工程造價(jià)——第一次使用的情況下，應(yīng)將臨時(shí)設(shè)施總價(jià)的40和拆除重建臨時(shí)設(shè)施的費(fèi)用計(jì)入工程造價(jià)。

購(gòu)買臨時(shí)設(shè)施時(shí)

借：臨時(shí)設(shè)施 - 特定的臨時(shí)設(shè)施

貸方：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

進(jìn)入項(xiàng)目部成本時(shí)

借：工程建設(shè)-項(xiàng)目部-臨時(shí)設(shè)施攤銷

信用：臨時(shí)設(shè)施的攤銷

8、無(wú)形資產(chǎn)攤銷準(zhǔn)備：

根據(jù)自制計(jì)算表，在規(guī)定使用壽命內(nèi)對(duì)賬面無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行平均攤銷。這是：

借：建設(shè)（或管理費(fèi)用）

貸：無(wú)形資產(chǎn)

9、應(yīng)計(jì)工資、福利費(fèi)：

每月月底根據(jù)人力資源部和各項(xiàng)目部的報(bào)告 考勤記錄按部門計(jì)算，計(jì)算管理人員和現(xiàn)場(chǎng)工當(dāng)月的總出勤天數(shù) - 計(jì)算工資福利費(fèi)金額應(yīng)按部門和人員規(guī)定的日工資率計(jì)入當(dāng)月成本費(fèi)用的——編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。即：

借：管理費(fèi)-工資（或福利費(fèi)）施工-項(xiàng)目人員工資、兼職工資、福利費(fèi)

貸：應(yīng)付工資-管理人員、應(yīng)付兼職工資和福利費(fèi)

10、流轉(zhuǎn)稅的提取：

根據(jù)每月月底經(jīng)營(yíng)部門上報(bào)的產(chǎn)值確認(rèn)表，按照各應(yīng)納稅額的比例，按項(xiàng)目計(jì)算應(yīng)納稅額和其他應(yīng)付款，即：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（各項(xiàng)目部）

貸項(xiàng)：應(yīng)付稅款（各類稅款）和其他應(yīng)付款（各類費(fèi)用）

11. 成本結(jié)轉(zhuǎn)：

月末前，成本核算將當(dāng)月各項(xiàng)目部成本單據(jù)所載項(xiàng)目計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本——總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)月發(fā)生的全部成本結(jié)轉(zhuǎn)至項(xiàng)目部按項(xiàng)目結(jié)算成本核算相應(yīng)項(xiàng)目。即：

借：項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用-各項(xiàng)目部

貸：項(xiàng)目建設(shè)-項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)

12、結(jié)轉(zhuǎn)盈虧：

根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的所有損益科目結(jié)轉(zhuǎn)損益，自動(dòng)生成的憑證為，

借方：各明細(xì)科目，貸方金額計(jì)入當(dāng)年利潤(rùn)

貸方：每個(gè)明細(xì)科目的本年度利潤(rùn)，有借方金額

13、優(yōu)惠券審核：

出納出具的憑證和成本由總賬會(huì)計(jì)審核，總賬會(huì)計(jì)出具的憑證由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。注：月末結(jié)算日核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的實(shí)際數(shù)額，編制現(xiàn)金存量表和銀行余額調(diào)整表。 （以最新政策為準(zhǔn)）

天津會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)全流程

對(duì)于企業(yè)，如果想找代理記賬公司進(jìn)行會(huì)計(jì)授權(quán)受托的話，N會(huì)特別注意代理記賬公司企業(yè)記賬的步驟等事項(xiàng)。那么，代理記賬公司企業(yè)記賬的全套步驟是怎樣的呢？接下來(lái)，文章將對(duì)此事進(jìn)行詳細(xì)介紹！

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于公司記賬的整套步驟，一般按照以下流程進(jìn)行：

1. 簽訂合同。與授權(quán)委托公司簽訂代理記賬代理記賬公司合同，明確服務(wù)和費(fèi)用。

2.文件工作交接。公司將月結(jié)單發(fā)給代理記賬公司，或者代理記賬公司派外勤會(huì)計(jì)上門取票，然后基本整理公司各種初始文件和憑證。對(duì)于新成立的公司，代理記賬公司還可以協(xié)助其建立會(huì)計(jì)賬戶，建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，編制會(huì)計(jì)分錄。

3.會(huì)計(jì)師做會(huì)計(jì)。公司簿記會(huì)計(jì)師將進(jìn)一步整理公司文件，對(duì)文件中的不足之處立即與公司進(jìn)行溝通，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)計(jì)算等工作。接下來(lái)，填寫納稅申報(bào)表、納稅通知書，待所有會(huì)計(jì)審批無(wú)誤后與公司溝通納稅情況。此外，我們將繼續(xù)協(xié)助新設(shè)立的企業(yè)辦理稅務(wù)變更及免征增值稅手續(xù)，并提供一般納稅人申請(qǐng)、稅票申請(qǐng)等服務(wù)。

4、納稅申報(bào)。納稅申報(bào)一般由專職人員負(fù)責(zé)。有兩種關(guān)鍵的應(yīng)用方法。一是由代理記賬會(huì)計(jì)師立即在線申請(qǐng)。二是在稅務(wù)單位遇到一些必須當(dāng)場(chǎng)申請(qǐng)的事項(xiàng)時(shí)，代理記賬公司組織實(shí)地核算，也可以到稅務(wù)廳開辦代理公司。

5、公司要求回訪。報(bào)稅工作結(jié)束后，代理記賬公司將納稅單、財(cái)務(wù)報(bào)告、納稅申報(bào)等原材料退還給公司，并與公司財(cái)務(wù)出納人員核對(duì)賬目，為下個(gè)月的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行調(diào)撥.此外，代理記賬會(huì)計(jì)師將繼續(xù)及時(shí)反饋發(fā)布的公司各項(xiàng)新政策。電臺(tái)、公告等

以上就是“代理記賬公司企業(yè)記賬全套步驟”的實(shí)際詳細(xì)介紹?，F(xiàn)實(shí)生活中，如果委托公司對(duì)這方面了解不夠，可以掌握原文中的詳細(xì)內(nèi)容！

附：公司授權(quán)代理記賬公司出示原材料

1、新客戶需出示公司有效證件復(fù)印件（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人身份證復(fù)印件等），現(xiàn)在大部分有“五證合一”；

2、現(xiàn)金收入（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、員工工資表、辦公費(fèi)、房費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等）；

3、金融機(jī)構(gòu)票據(jù)（提款、轉(zhuǎn)賬、貸項(xiàng)憑單、銀行電匯、收款票據(jù)、借方票據(jù)、銀行對(duì)賬單等）；

4、稅單（企業(yè)開具的1日至31日的所有稅單和會(huì)計(jì)頁(yè)）；

5、公司員工姓名、性別、月薪、身份證號(hào)、繳納社保費(fèi)、繳納社保個(gè)人所得稅等；

6、代理記賬公司企業(yè)所需的其他原材料。