注冊(cè)海外公司所以籌劃納稅提高合法合規(guī)合理!
近年來(lái)，越來(lái)越多的內(nèi)地企業(yè)將業(yè)務(wù)和產(chǎn)品推向海外市場(chǎng)。在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，利用注冊(cè)的海外(離岸)公司進(jìn)行稅收籌劃，通過(guò)法律手段降低稅收成本和維護(hù)自身合法權(quán)益，可以幫助國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支的作用，增加競(jìng)爭(zhēng)權(quán)重。
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅收法制進(jìn)程的加快，納稅人的稅收籌劃意識(shí)會(huì)越來(lái)越強(qiáng)，越來(lái)越多的人會(huì)利用海外公司進(jìn)行稅收籌劃。今天我們就對(duì)這一內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)的講解，讓大家對(duì)離岸公司注冊(cè)的選擇、稅務(wù)籌劃的安排等方面有一個(gè)初步的了解。
稅務(wù)籌劃原則
隨著經(jīng)濟(jì)聯(lián)系程度的日益提高，各國(guó)稅務(wù)籌劃層面的資本運(yùn)作也越來(lái)越頻繁。對(duì)于大多數(shù)地區(qū)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展是需要的，所以資本流入是必要的，所以稅收籌劃可以在該地區(qū)使用。
目前很多海外公司都能達(dá)到稅收籌劃的效果，如新加坡、BVI群島、香港等。其中，就距離而言，注冊(cè)香港公司幫助企業(yè)增收節(jié)流是相對(duì)最低的維護(hù)成本
在香港方面，香港的稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是按照香港公司做賬的凈利潤(rùn)為稅基，也就是企業(yè)會(huì)計(jì)核算利潤(rùn)后才需要納稅，如果企業(yè)不盈利就不用納稅，而香港確認(rèn)形式發(fā)票，如果公司能夠提供合理的成本憑證，就可以通過(guò)合理的會(huì)計(jì)方法幫助企業(yè)取得合理的利潤(rùn)，達(dá)到不繳納不公平稅收的效果。其他國(guó)家和地區(qū)的公司也大致相同。
如何利用海外公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃?
1. 利用不同地區(qū)的離岸公司來(lái)節(jié)省稅收
離岸中心大致分為三類(lèi):
一是不征收企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅，而是代替財(cái)產(chǎn)稅、關(guān)稅，如英屬維爾京群島、百慕大群島;
一如中國(guó)香在香港和新加坡，當(dāng)?shù)厮枚惏凑＠收魇眨珡墓咀?cè)地以外征收的所得稅很少或不征收，而且不征收流轉(zhuǎn)稅，這為外國(guó)人在當(dāng)?shù)卦O(shè)立公司并在海外獲利提供了有利條件。
另一個(gè)國(guó)家，如盧森堡，對(duì)本國(guó)和外國(guó)收入都征稅，但為外國(guó)人建立當(dāng)?shù)貙?shí)體以支持某些外國(guó)企業(yè)創(chuàng)造了一個(gè)非常有利的制度。
企業(yè)還是根據(jù)自己的需要選擇自己的離岸注冊(cè)注冊(cè)公司，當(dāng)然選擇專(zhuān)業(yè)的代理注冊(cè)機(jī)構(gòu)會(huì)事半功倍。
2. 充分利用雙邊稅收協(xié)定和相關(guān)稅收優(yōu)惠政策
兩國(guó)/地區(qū)為協(xié)調(diào)彼此間的稅收分配關(guān)系而簽訂的稅收協(xié)議，主要是為了消除跨境企業(yè)在兩地開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)的重復(fù)征稅，同時(shí)達(dá)到穩(wěn)定稅收待遇、適當(dāng)降低稅率、防止偷稅漏稅的目的。
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以利用具體協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行一定的變更。
如《內(nèi)地與香港特別行政區(qū)關(guān)于避免對(duì)所得重復(fù)征稅和防止偷稅漏稅的安排》(國(guó)水漢[2006]884號(hào))對(duì)股息收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、特許權(quán)使用費(fèi)等作出了相關(guān)規(guī)定
外商投資公司向外國(guó)股東派發(fā)股息時(shí)，境內(nèi)稅務(wù)局要求外國(guó)公司在匯出股息前扣除20的企業(yè)所得稅。但如果股東是香港公司，預(yù)扣稅稅率將降至10。如果香港公司擁有25股及以上股份，預(yù)扣稅稅率將降低至5......
3.根據(jù)不同業(yè)務(wù)/需求建立不同類(lèi)型的海外公司
①金融公司
如果在海外設(shè)立金融公司，就可以在購(gòu)買(mǎi)證券投資或房地產(chǎn)時(shí)，將資金轉(zhuǎn)移到金融公司，從而減少稅金。
②投資公司
投資公司一般可以分為三類(lèi)，一類(lèi)是集團(tuán)成立的投資公司，一類(lèi)是私募投資公司，最后一類(lèi)是離岸基金公司的形式。
海外公司通常被用來(lái)管理對(duì)子公司和附屬公司、上市公司和私營(yíng)公司以及合資企業(yè)的投資。
在許多情況下，特殊投資的資本增值是不納稅的。另一方面，通過(guò)在與締約國(guó)簽訂雙邊稅收協(xié)議的非稅或低稅司法管轄區(qū)設(shè)立的公司，可以顯著降低股息的預(yù)扣稅。
③服務(wù)公司
在國(guó)外設(shè)立服務(wù)公司可以由服務(wù)公司支付，從而避免了高稅收國(guó)家征收的企業(yè)所得稅。
④貿(mào)易公司
外貿(mào)公司的成立可以用來(lái)進(jìn)行交易。通過(guò)將外國(guó)公司引入到企業(yè)的貿(mào)易中，可以獲得減稅的機(jī)會(huì)。
4. 使用“導(dǎo)管法”混合
例如，A公司在美國(guó)一直與C公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，并取得了一定的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)。A公司還根據(jù)獲得的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)向當(dāng)?shù)卣{稅。
如果現(xiàn)在換成A公司和香港離岸公司B(其實(shí)是用A A)進(jìn)行中轉(zhuǎn)，再由B公司到A公司購(gòu)買(mǎi)貨物賣(mài)給美國(guó)的C公司，因?yàn)橹环从沉薃公司的一小部分收入和利潤(rùn)，其余大部分收入和利潤(rùn)都反映在B公司身上，這樣A公司的稅收就大大降低了。如果B公司申請(qǐng)的離岸免稅得到稅務(wù)局批準(zhǔn)，則無(wú)需繳納利得稅。
這是典型的所謂“管道公司”(香港離岸公司)的稅務(wù)籌劃，但值得注意的是，根據(jù)現(xiàn)行的登記登記制度，申請(qǐng)離岸豁免的申請(qǐng)人可能也須在實(shí)際營(yíng)業(yè)地點(diǎn)繳稅。
總之，企業(yè)投資市場(chǎng)，尤其是在海外跨境投資，考慮的因素應(yīng)該更多，稅收是投資計(jì)劃中最復(fù)雜的部分，建筑建筑的過(guò)程，是否享受稅收優(yōu)惠條約，包括地方稅收對(duì)所得、股息、利息的所得稅代扣代繳，海外投資項(xiàng)目的海外利潤(rùn)應(yīng)以何種形式返回中國(guó)?
鄭州注冊(cè)離職岸公司從事財(cái)稅多年
按照順佳的說(shuō)法，離岸公司一般是指在離岸法律范圍內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司或有限責(zé)任公司。當(dāng)?shù)卣畬?duì)這些公司不征收任何稅收，只收取少量的年管理費(fèi)，所有主要的銀行都認(rèn)可這些公司，方便他們的銀行賬戶(hù)和金融業(yè)務(wù)。具有保密性高、減輕稅收負(fù)擔(dān)、無(wú)外匯管制三大特點(diǎn)。
離岸公司的作用:
1. 開(kāi)立境外賬戶(hù)，方便收結(jié)匯;
2. 利用離岸公司避稅;
3.利用離岸公司名稱(chēng)自由、注冊(cè)方便、經(jīng)驗(yàn)范圍不受限制的特點(diǎn)，去做在中國(guó)不易操作的事情;
4. 利用離岸公司在海外空殼上市;
5. 以知名度為離岸公司樹(shù)立品牌;
6. 國(guó)內(nèi)企業(yè)要進(jìn)入市場(chǎng)，必須注冊(cè)離岸公司。
離岸注冊(cè)的五個(gè)集中領(lǐng)域:
西歐:主要包括盧森堡、馬恩島、澤西島、瑞士、直布羅陀、列支敦士登等。
中東群：主要包括巴林群島，主要中心是巴林；
加勒比集團(tuán):主要中心有百慕大群島、巴哈馬群島、開(kāi)曼群島、巴拿馬等;
東亞集團(tuán):主要包括香港、新加坡等
南太平洋集團(tuán);主要包括瑙魯?shù)?/p>
其中，近年來(lái)最受歡迎的離岸注冊(cè)地有:香港、英國(guó)、BVI、開(kāi)曼群島、塞舌爾、馬歇爾、薩摩亞、巴拿馬、百慕大、紐埃、內(nèi)華達(dá)、新加坡、伯利茲等。
常見(jiàn)的離岸公司:
1. 香港離岸公司:注冊(cè)費(fèi)4600元，5-7個(gè)工作日;
2. 英國(guó)離岸公司:注冊(cè)費(fèi)3300元，5-7個(gè)工作日;
3.美國(guó)離岸公司:注冊(cè)費(fèi)4800元，申請(qǐng)日期半個(gè)月;
4. 新加坡離岸公司:注冊(cè)費(fèi)9800元，一周;
5. 迪拜離岸公司:注冊(cè)費(fèi)15萬(wàn)元，一個(gè)月;
離岸公司;塞舌爾離岸、開(kāi)曼離岸、文萊離岸等。
離岸公司的選擇準(zhǔn)則:
1. 境外注冊(cè)地的政治經(jīng)濟(jì)應(yīng)該是穩(wěn)定和平的
2. 要有健全的專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)
3.當(dāng)?shù)亟煌ū憷?，交通發(fā)達(dá)
5. 立法貼近時(shí)代，靈活，有利于離岸公司的注冊(cè)。
事實(shí)上，有很多國(guó)家可以記錄離岸公司。您可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行選擇，但是您必須了解注冊(cè)流程以及需要準(zhǔn)備的信息。
企業(yè)核名好順佳，一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)
億云數(shù)據(jù)支持，企業(yè)名稱(chēng)查詢(xún)就好順嘉
注冊(cè)不同行業(yè)的公司/個(gè)體戶(hù)，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向?qū)I(yè)的工商顧問(wèn)說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
相關(guān)標(biāo)簽：
瀏覽更多不如直接提問(wèn)99%用戶(hù)選擇
