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2022-03-07 13:11:03
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公司成立10個月未報稅，會不會被罰款？
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1、公司成立10個月，未報稅。如何重新申請？我會被罰款嗎？
現(xiàn)在，無論是否實際繳納個人所得稅，所有員工都必須全額報稅。建議去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。
2、母公司無償向子公司借款存在哪些稅務(wù)風(fēng)險？
《稅收征管法實施細(xì)則》（國務(wù)院令[2002]362號）第五十四條第二款規(guī)定：有下列情形之一的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以調(diào)整其應(yīng)納稅額：融資性資金支付或者收取的利息超過或者低于非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間可以約定的金額，或者利率超過或者低于正常利息類似業(yè)務(wù)的費率?！?/p>
\ n 根據(jù)上述規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金劃轉(zhuǎn)，如不按獨立企業(yè)之間的交易正常收取利息的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)根據(jù)征管法的規(guī)定調(diào)整應(yīng)納稅額并征收相應(yīng)的處罰。從而涉及增值稅及附加、印花稅、企業(yè)所得稅。
3. 發(fā)票遺失如何進(jìn)行會計分錄？
丟失發(fā)票無需進(jìn)行會計分錄。如果發(fā)票丟失，只需到稅務(wù)局辦理丟失發(fā)票業(yè)務(wù)即可。
4、公司出租的物業(yè)轉(zhuǎn)租給其他公司需要繳納哪些稅費？
1、涉及以下稅費：增值稅、城建維護(hù)稅、教育費附加、地方教育費附加、企業(yè)所得稅、印花稅。
2、A公司將辦公樓轉(zhuǎn)租給B公司，可以開具不動產(chǎn)租賃發(fā)票給B公司。
三、根據(jù)《納稅人提供房地產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》> 公告（20號公告第16號）有關(guān)規(guī)定第三條：“（二）一般納稅人出租2020年5月1日以后取得的不動產(chǎn)，適用一般計稅方法?！币驗椋F公司獲得（租賃）房產(chǎn)的時間為2018年1月，所以轉(zhuǎn)租時不適用于簡單的計稅。
4、轉(zhuǎn)租不屬于房產(chǎn)所有人和國有土地使用權(quán)人，不承擔(dān)房產(chǎn)稅和土地使用稅責(zé)任。
5、車位管理費會計科目
按照用車部門記入相應(yīng)科目，再記入汽車成本二級科目，即銷售部門記入銷售成本；管理費可計入部門管理費。
會計分錄：借：銷售費用/管理費用
貸款：銀行存款
6. 為員工購買的意外險是什么標(biāo)的，年終結(jié)算時可以抵扣所得稅嗎？
一、個人所得稅方面
根據(jù)《財保部關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策在全國范圍內(nèi)實施的通知》（財2017年第39號），允許購買商業(yè)健康保險產(chǎn)品的醫(yī)療費用支出計算當(dāng)年（月）應(yīng)納稅所得額時在稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統(tǒng)一購買符合職工規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，應(yīng)計入職工個人工資薪金，視為個人購買，按上述限額扣除。因此，如果包含在個人所得稅申報的個人工資中，則可以在企業(yè)所得稅前作為工資扣除。
二、企業(yè)所得稅稅前扣除問題
（一）企業(yè)為職工購買的商業(yè)保險費用稅前扣除問題，仍按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十六條的規(guī)定執(zhí)行，即人身安全除外企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定為特殊類型職工繳納的保險費和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門可以扣除的其他商業(yè)保險費，企業(yè)為投資者或者職工繳納的商業(yè)保險費不得扣除。
（二）、根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）第三十五條的規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房。國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級人民政府。允許扣除公積金。企業(yè)為投資者或者職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費和補(bǔ)充醫(yī)療保險費，允許在國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)扣除。
7、我的當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票未扣除下個月怎么辦？我可以將發(fā)票寄回發(fā)票方并重新打開嗎？對我們有影響嗎？
如果不扣除認(rèn)證，則證明有盈余。如果發(fā)票是正確的，則無需做任何事情，也無需退回和重新開具。如果發(fā)票被退回并重新開具，則需要進(jìn)行此操作。
8、代銷傭金是否含稅？
看看寄售協(xié)議是如何規(guī)定的。
以上答案僅供參考。如有不妥之處，歡迎討論并指正。
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