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2022-03-07 13:11:03
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公司成立10個(gè)月未報(bào)稅，會(huì)不會(huì)被罰款？
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1、公司成立10個(gè)月，未報(bào)稅。如何重新申請(qǐng)？我會(huì)被罰款嗎？
現(xiàn)在，無(wú)論是否實(shí)際繳納個(gè)人所得稅，所有員工都必須全額報(bào)稅。建議去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。
2、母公司無(wú)償向子公司借款存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
《稅收征管法實(shí)施細(xì)則》（國(guó)務(wù)院令[2002]362號(hào)）第五十四條第二款規(guī)定：有下列情形之一的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以調(diào)整其應(yīng)納稅額：融資性資金支付或者收取的利息超過(guò)或者低于非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間可以約定的金額，或者利率超過(guò)或者低于正常利息類(lèi)似業(yè)務(wù)的費(fèi)率?！?/p>
\ n 根據(jù)上述規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金劃轉(zhuǎn)，如不按獨(dú)立企業(yè)之間的交易正常收取利息的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)根據(jù)征管法的規(guī)定調(diào)整應(yīng)納稅額并征收相應(yīng)的處罰。從而涉及增值稅及附加、印花稅、企業(yè)所得稅。
3. 發(fā)票遺失如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄？
丟失發(fā)票無(wú)需進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄。如果發(fā)票丟失，只需到稅務(wù)局辦理丟失發(fā)票業(yè)務(wù)即可。
4、公司出租的物業(yè)轉(zhuǎn)租給其他公司需要繳納哪些稅費(fèi)？
1、涉及以下稅費(fèi)：增值稅、城建維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、印花稅。
2、A公司將辦公樓轉(zhuǎn)租給B公司，可以開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票給B公司。
三、根據(jù)《納稅人提供房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》> 公告（20號(hào)公告第16號(hào)）有關(guān)規(guī)定第三條：“（二）一般納稅人出租2020年5月1日以后取得的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法?！币?yàn)椋F公司獲得（租賃）房產(chǎn)的時(shí)間為2018年1月，所以轉(zhuǎn)租時(shí)不適用于簡(jiǎn)單的計(jì)稅。
4、轉(zhuǎn)租不屬于房產(chǎn)所有人和國(guó)有土地使用權(quán)人，不承擔(dān)房產(chǎn)稅和土地使用稅責(zé)任。
5、車(chē)位管理費(fèi)會(huì)計(jì)科目
按照用車(chē)部門(mén)記入相應(yīng)科目，再記入汽車(chē)成本二級(jí)科目，即銷(xiāo)售部門(mén)記入銷(xiāo)售成本；管理費(fèi)可計(jì)入部門(mén)管理費(fèi)。
會(huì)計(jì)分錄：借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用
貸款：銀行存款
6. 為員工購(gòu)買(mǎi)的意外險(xiǎn)是什么標(biāo)的，年終結(jié)算時(shí)可以抵扣所得稅嗎？
一、個(gè)人所得稅方面
根據(jù)《財(cái)保部關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施的通知》（財(cái)2017年第39號(hào)），允許購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的醫(yī)療費(fèi)用支出計(jì)算當(dāng)年（月）應(yīng)納稅所得額時(shí)在稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)符合職工規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)計(jì)入職工個(gè)人工資薪金，視為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)，按上述限額扣除。因此，如果包含在個(gè)人所得稅申報(bào)的個(gè)人工資中，則可以在企業(yè)所得稅前作為工資扣除。
二、企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題
（一）企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題，仍按照《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十六條的規(guī)定執(zhí)行，即人身安全除外企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊類(lèi)型職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)可以扣除的其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)為投資者或者職工繳納的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)不得扣除。
（二）、根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第三十五條的規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房。國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)或者省級(jí)人民政府。允許扣除公積金。企業(yè)為投資者或者職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，允許在國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)扣除。
7、我的當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票未扣除下個(gè)月怎么辦？我可以將發(fā)票寄回發(fā)票方并重新打開(kāi)嗎？對(duì)我們有影響嗎？
如果不扣除認(rèn)證，則證明有盈余。如果發(fā)票是正確的，則無(wú)需做任何事情，也無(wú)需退回和重新開(kāi)具。如果發(fā)票被退回并重新開(kāi)具，則需要進(jìn)行此操作。
8、代銷(xiāo)傭金是否含稅？
看看寄售協(xié)議是如何規(guī)定的。
以上答案僅供參考。如有不妥之處，歡迎討論并指正。
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