重慶代賬公司的基礎知識

現(xiàn)金流，現(xiàn)金流，現(xiàn)金為王，內(nèi)部銀行，現(xiàn)金控制，財務…

首先，最容易發(fā)生的是企業(yè)發(fā)展過快，很多領導不明白為什么企業(yè)發(fā)展過快，缺乏足夠的資金。

大多數(shù)民營企業(yè)沒有良好的融資渠道，都是靠自己積累，資金主要是盈利和折舊，企業(yè)自有資金的積累是有一定發(fā)展速度的，資金支持你的企業(yè)擴張，資金缺乏是系統(tǒng)性的。

然而,許多企業(yè)趕上市場的快速發(fā)展,和自己的好想法和計劃,過快的發(fā)展企業(yè),在這種情況下,現(xiàn)場的繁榮讓老板高興的同時忽略了一點,業(yè)務增長的同時,必須匹配相應的現(xiàn)金。

當我們發(fā)現(xiàn)我們沒有錢時，我們很焦慮。如果我們不能借到錢，所有的投資和企業(yè)的所有業(yè)務都會上升。如果我們想變小，我們就不會回來。公司面臨著巨大的風險:如果他們借不到錢，他們就會破產(chǎn)。

管理不善、策略不善導致資金匱乏，財務往往只能出謀獻策。由于企業(yè)發(fā)展迅速缺錢，作為財務人員，不僅要知道缺錢的原因，更要知道缺錢的速度。財務主管只有在公司缺錢的時候才這樣說，這已經(jīng)太晚了。財務人員需要提前與老板溝通任何可能出現(xiàn)的財務狀況。

二是缺乏資金管理能力，很多企業(yè)都不具備這種能力。

有一個客戶,例如,每年有6000萬的資產(chǎn)當http://m.opentagclosetag.com/十億活好,他現(xiàn)在要做的大,也得到一些錢,說我做http://m.opentagclosetag.com/百萬,6000萬的資產(chǎn)翻了一番,1億2就夠了嗎?可以一個可以支持http://m.opentagclosetag.com/億的規(guī)模，但不是因為企業(yè)管理水平，當東西不止一次的購買，無論是做瘋狂的采購還是倉庫，這不是百萬到2億http://m.opentagclosetag.com/在這種情況下，企業(yè)將立即面臨現(xiàn)金流斷裂和破產(chǎn)。這就是缺乏資金管理能力，當企業(yè)復雜時，資金惡性增加，就會出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂。

營運資金儲備不足，企業(yè)的營運資金周期不匹配，企業(yè)規(guī)模較大，企業(yè)無法遇到小問題。

第三，很多企業(yè)都有一種誤區(qū)，認為只要想發(fā)展到一定規(guī)模，就不會缺錢。現(xiàn)在我在路上了，我沒有那么大的規(guī)模，所以現(xiàn)在損失一點也沒關系，只要等到那一天，我就能賺錢。

不是每個人都能做這種生意。這是一家高科技公司，擁有創(chuàng)新的商業(yè)模式，可以騙錢。很多企業(yè)只能靠自己，或者借高利貸，偶爾使用銀行資金。當你以這種方式積累金錢時，你就沒有了燒錢的基礎。如果沒有利潤，企業(yè)花的錢越來越少，導致企業(yè)發(fā)展的同時，其實他是在走向深淵。這樣的企業(yè)自己都不明白:看到別人忍著賺錢的那一天，我怎么能不忍呢?

所以這種商業(yè)模式是不會錯的!當利潤下降時，現(xiàn)金流就會中斷。

最后，營運資金儲備不足，是很多企業(yè)在正常發(fā)展和運營時營運資金都很好的時候，但是他的盈余資金的構成一般是企業(yè)自己出了一半，其余的都是撬動別人，上游企業(yè)欠下的債務和銀行借下的短期借款，這些錢用來維持企業(yè)的運轉(zhuǎn)。

他是有一個公司上游企業(yè)的信用賬戶,突然有一天他的上游企業(yè)關閉,清理,你欠人錢快,沒有人給你提供持續(xù)的現(xiàn)金流,銀行一看也是害怕,關鍵應該把錢借給你也不敢放貸,連鎖效應。在這種情況下，任何敏感因素都會給企業(yè)帶來問題。如果平時沒有準備和儲備，企業(yè)就會破產(chǎn)。

第一階段安全:如果資產(chǎn)在2000萬元以下，資金的安全通常是第一位的。家庭成員自己管理錢，財務經(jīng)理沒有出納重要。小貼士:定期向老板信任的人匯報資金情況。

安全第一，考慮到管理階段:資產(chǎn)在2000萬到1億之間，由企業(yè)的親信來管理資金，最常見的問題，老板經(jīng)常問:錢到哪里去了?這就是管理的作用

管理第一、安全同等重視的系統(tǒng)階段:當資產(chǎn)規(guī)模超過1億元時，創(chuàng)業(yè)者和金融家需要突破資金管理的瓶頸，做一些事情，比如建立資金管理制度。

想想:金融業(yè)是做什么的?怎么做呢?

主要考慮三個方面:

1. 現(xiàn)金本身

2. 產(chǎn)生和消費現(xiàn)金

3.相關特殊問題和論點

從做事的角度來看:

1. 盈利能力的現(xiàn)金

2. 現(xiàn)金本身的安全性

3.現(xiàn)金短缺風險

4. 集團資本效率

5.投資與融資;

1. 資本策略

制定計劃并根據(jù)計劃進行管理

3.定期報告及分析

4. 建立收支制度并嚴格執(zhí)行

5. 資金管理的審核與驗證

案例:某企業(yè)管理者將鋼板進行粗加工，賺到了第一桶金。從2008年到2010年，我看到附近的一些企業(yè)經(jīng)營困難，資金短缺，所以我連續(xù)收購了幾家工廠。一開始，我想持有土地進行增值。在買下工廠后，我發(fā)現(xiàn)太可惜了，它們都是空的，所以我準備擴大主營業(yè)務，購買鋼板加工設備，將生產(chǎn)線從前面延伸到后面。后來，經(jīng)過與政府的協(xié)商，我們準備在周邊地區(qū)開發(fā)旅游地產(chǎn)，購買數(shù)百英畝的荒山。

在此期間，全廠土地抵押貸款。兩年后,由于太多的貸款,利息費用的壓力是巨大的,新工廠項目不賺錢,一年銀行貸款的原因是,企業(yè)資產(chǎn)負債表是太丑了——這是虧損,銀行不同意續(xù)訂。

巨大的財務壓力迫使業(yè)主低價出售幾家工廠，并暫停旅游項目。向私人高利貸借錢來應付每天的流血事件。

注意:金融沒有下定決心并不意味著它不能下定決心

1. 資金與投資:短期對短期項目，長期對長期項目，如企業(yè)資金錯配的情況，短期貸款與長期投資，偶爾可以勉強，但長期可能導致很大的問題。當財務提醒老板時，要計算投資回報。三年項目投入產(chǎn)出節(jié)奏匹配管理，計算可以發(fā)現(xiàn)問題?？紤]融資和投資的匹配。企業(yè)的資產(chǎn)負債表、長期責任資本和所有者權益與長期資本不成比例，企業(yè)可能面臨巨大風險。

2. 匹配項目輸入和輸出節(jié)奏:另一個例子:匹配項目輸入和輸出節(jié)奏。仍如上表所示，許多項目同時進行，資金壓力很大。經(jīng)驗豐富的美國公司同時在多個國家投資項目，但由于政治和經(jīng)濟問題，未能按計劃實現(xiàn)產(chǎn)出。公司召開會議討論，最終決定集中投資，但集合不匹配，導致資金短缺。

3、是否犧牲利潤和市場來保證現(xiàn)金流:企業(yè)追求市場和利潤，但現(xiàn)金流是一種保證，需要與老板溝通，企業(yè)是否可以放棄利潤和市場來換取現(xiàn)金流。關于策略，見論壇帖子:當現(xiàn)金流緊張時，選擇高現(xiàn)金流的低回報項目。

4. 資金統(tǒng)一管理:制定計劃，按計劃管理。能夠制定資本計劃、大計劃和小計劃，將資本戰(zhàn)略落實成計劃，能夠制定年、季度、月、周等，嚴格按照計劃收支。需要采購、銷售合作做好工作。一方面不合作，一方面不嚴格，財務自己不行。財務在管理中要注意溝通問題。策劃就是要求相關方對工作做出承諾，財務支持給老板不用承擔各種后果。

定期報告和分析。在月底定期開會，和老板談談。

定期檢查。

資金管理控制的要點和主要內(nèi)容:

重點控制

?0?2主要內(nèi)容

現(xiàn)金收入控制流程

使用收銀機，核對賬單和付款，核對日常銷售和應收賬款

現(xiàn)金支出控制程序

付款申請，付款審批，付款審核，付款處理

現(xiàn)金管理:現(xiàn)存現(xiàn)金管理

庫存限制，使用范圍，不允許做，每日盤點及報告

銀行存款管理2 .我要給你錢

開戶制度、轉(zhuǎn)賬結算制度、票據(jù)核對、票據(jù)蓋章管理

檢查系統(tǒng)

日常現(xiàn)金收支，例行抽查，定期檢查，內(nèi)部審計

這個制度保證不出差錯。

系統(tǒng)實施有困難，總結為兩種方法:

防守打:制度的建立，要求嚴格遵守，可能會發(fā)現(xiàn)不能包括所有的情況，老板可能會突破制度的規(guī)定而無法執(zhí)行。

進攻性發(fā)揮:財務方面考慮，系統(tǒng)崩潰的原因是系統(tǒng)原因還是個人原因，如何處理系統(tǒng)崩潰的問題，比如第二天出差報銷超過規(guī)定金額，審批還是審批?

5、收支兩條線

以現(xiàn)金預測報表為核心

輔助:快速現(xiàn)金流預測方法

營運資金短缺法綜述

基金報告系統(tǒng)表

?C資本相關預警指標

預測的資金:

企業(yè)現(xiàn)金占用=應收賬款+存貨-應付賬款

1年資本需求=年末可用現(xiàn)金-年初可用現(xiàn)金-收益+其他項目資本需求

注:這是一個簡單的算法，忽略了一些小項，結果不是很準確，但對于資本市場的計算，很有用。

案例:企業(yè)銷售1000萬元,第一年銷售成本900萬元,材料成本是600萬元,從接收的頻道平均約為60天(在裝船后45天信用證條款),庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)90天(從材料到成品到工廠),一般付款期限為供應商45天，公司不拖欠供應商貨款。

該公司明年的銷售額預計將增長60，并準備以估計200萬美元的價格購買一項專利。

公司會缺錢嗎?缺多少?

床上用品:應收賬款的賬期為60天，相當于每年營業(yè)額的6倍;庫存天數(shù)為90天，相當于每年營業(yè)額的4倍;供應商付款45天，相當于每年8個周轉(zhuǎn)日。

這家公司賺了一百萬美元的利潤。

今年現(xiàn)金使用=1000/6+900/4-600/8=167+225-75=317

明年養(yǎng)老黃金足跡= 1000/6 * http://m.opentagclosetag.com/+900/4 * http://m.opentagclosetag.com/ * http://m.opentagclosetag.com/ * http://m.opentagclosetag.com/

資金缺口= 571-317-100 + 200 = 354

除非加強資本管理，否則快速增長將面臨資金短缺。

公司缺錢有幾種情況:

1. 過度增長。當企業(yè)發(fā)展迅速時，應收賬款和存貨會增加。如果發(fā)展過快，超前就會超過當前的利潤和折舊，企業(yè)就會面臨財務緊張。例如，如果企業(yè)發(fā)展迅速，應收賬款平均每月增加200萬，庫存每月增加300萬，應付賬款持平，利潤加折舊為每月400萬，那么每月將缺少100萬的資金。如果你發(fā)展得太快，你就會用光錢，如果你可以，你就必須這么做。

2. 管理不善，比如應收賬款從60天變成了80天。案例:河南某客戶。2012年，銷售部門營業(yè)額較大。為了保持銷售，公司賒銷了大量貨物。同時，由于產(chǎn)銷協(xié)調(diào)不好，庫存也大幅度增加。兩個項目累計增長近2000萬元，但公司利潤加折舊不足1000萬元。因此，該公司只能從小額貸款公司獲得高利率貸款。這是管理不善導致資金短缺的典型例子。

3.利潤危機:企業(yè)的最終資本是去年的利潤，利潤惡化導致資本積累不足。案例:我們有一個江蘇的客戶。2013年，由于產(chǎn)品競爭激烈，不斷降價促銷，雖然公司對應收賬款和存貨應付賬款的管理到位，但一年后利潤較去年同期下降1500萬元，公司仍處于財務緊張狀態(tài)。

4. 案例:我廣東的客戶在參加朋友的房地產(chǎn)項目時，發(fā)現(xiàn)公司賬戶上有2000萬元現(xiàn)金，于是拿出1500萬元。其結果是缺乏正常運作的資金。企業(yè)家不會做太多事情容易造成資金短缺，企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，是需要保持現(xiàn)金流的。書里有錢，但有一部分是不能碰的。

基金報告系統(tǒng)

在一定時期內(nèi)，對資金情況、應收應付情況和其他情況，即現(xiàn)金流量表中各項目分別作詳細報告，相關項目作詳細報告。

與金錢有關的預警

警告誰?把它交給你的老板。告訴你的老板你什么時候會花光錢，花多少錢，會出什么問題，會出什么問題，會出什么問題，如果你改變10，會發(fā)生什么?

1. 短缺和風險——當現(xiàn)金流短缺時以及短缺多少;無法支付的風險有多高

2. 流程(接收和支付的金額vs計劃中是否有重大變化)

3,

AR催收正常，AP支付正常，AR-AP聯(lián)動關系正常。

總費用是正常的…

4、流程

是什么原因?qū)е碌南到y(tǒng)進程問題…

如:

1、現(xiàn)金流預警線(假設預警線是平均15天的資本使用情況)——重要的是展望未來

如電流比，速動比

3.例如，AP /AR的總量超過了設定的限制

4. 例如，應付賬款余額/總采購過低，應收賬款/總銷售過高