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2022-04-25 09:54:22
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說一千道一萬，只有有用才是真實的，當(dāng)代理記賬的時候，把公式代入，大大提高了效率，用公式輸入的結(jié)果數(shù)整個報表，這叫快。這里要說的是財務(wù)成本管理過程中常用的公式，非常實用。好順佳（http://m.opentagclosetag.com/）總結(jié)了一些公式，供大家參考分析。
1.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債
2.速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債
保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額）÷流動負(fù)債
3、營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
4.存貨周轉(zhuǎn)率（次）=銷售成本÷平均存貨，其中：平均存貨=（年初存貨+年末存貨）÷2
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=（平均存貨×360)÷銷售成本
5.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=銷售收入÷平均應(yīng)收賬款
其中：銷售收入為扣除折扣和折讓后的凈額；應(yīng)收賬款為扣除壞賬準(zhǔn)備前的金額
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（平均應(yīng)收賬款×360)÷銷售收入凈額
6.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=銷售收入÷平均流動資產(chǎn)
7.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均總資產(chǎn)
8.資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）×100（又稱負(fù)債經(jīng)營率）
9.產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額÷股東權(quán)益）×100（又稱債權(quán)權(quán)益比率）
10.有形凈值負(fù)債率=[負(fù)債總額÷（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）]×100
11.利息收入倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用
長期債務(wù)與營運資金比率=長期債務(wù)÷（流動資產(chǎn)-流動負(fù)債）
12.銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100
13.銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入]×100
14，
資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷平均總資產(chǎn)）×100
15、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）×100
Or=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)
16、權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率）=1+產(chǎn)權(quán)比率
17、平均發(fā)行在外的普通股數(shù)量=∑(*發(fā)行在外的普通股數(shù)量×發(fā)行在外的月數(shù)）÷12
18、每股收益=凈利潤÷年末普通股總股數(shù)=（凈利潤-優(yōu)先股利）÷（年末股份總數(shù)-年末優(yōu)先股股數(shù)）
19.市盈率（倍數(shù)）=普通股市價÷每股收益
20.現(xiàn)金到期負(fù)債率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷當(dāng)期到期債務(wù)（指當(dāng)期到期長期債務(wù)和當(dāng)期應(yīng)付票據(jù)）
現(xiàn)金流量負(fù)債比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷流動負(fù)債
現(xiàn)金債務(wù)總比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷債務(wù)總額（計算公司最大負(fù)債能力）
21、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷銷售額
每股經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營性現(xiàn)金流入凈額÷普通股股數(shù)
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷全部資產(chǎn)×100
22.現(xiàn)金滿意度投資比例=近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入÷近5年資本性支出、存貨增加和現(xiàn)金分紅之和
現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入÷每股現(xiàn)金股利
23.凈收益經(jīng)營指標(biāo)=凈收益÷凈收益=（凈收益-營業(yè)外收入）÷凈收益
現(xiàn)金經(jīng)營指標(biāo)=經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額÷經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金（經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金=經(jīng)營活動凈收入+非現(xiàn)金支付的費用）
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