小規(guī)模代理記賬報(bào)稅怎么報(bào)

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2024-10-16 09:13:40
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內(nèi)容摘要：小規(guī)模納稅人代理記賬報(bào)稅流程詳解小規(guī)模納稅人選擇代理記賬報(bào)稅服務(wù)，可以在降低企業(yè)開支、節(jié)約會(huì)計(jì)成本的同時(shí)，享受到高水平和規(guī)范化的會(huì)...

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小規(guī)模納稅人代理記賬報(bào)稅流程詳解

小規(guī)模納稅人選擇代理記賬報(bào)稅服務(wù)，可以在降低企業(yè)開支、節(jié)約會(huì)計(jì)成本的同時(shí)，享受到高水平和規(guī)范化的會(huì)計(jì)、稅務(wù)全程服務(wù)，提高會(huì)計(jì)工作效率。這有利于加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)和提高整體管理水平，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。以下是詳細(xì)的代理記賬報(bào)稅流程：

一、遠(yuǎn)程抄報(bào)稅

第一步：遠(yuǎn)程抄報(bào)稅，對(duì)已開具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。

方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報(bào)稅”操作。
方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理。

二、增值稅納稅申報(bào)

第二步：增值稅納稅申報(bào)，訪問官網(wǎng)進(jìn)行登錄。

登錄方式：使用免費(fèi)稅號(hào)登錄系統(tǒng)，使用原國(guó)稅安全證書（未到期）和密碼方式登錄。
填報(bào)報(bào)表：
- 在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進(jìn)入[納稅申報(bào)]，鼠標(biāo)點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)”業(yè)務(wù)開始填報(bào)申報(bào)表。
- 按照“填寫順序”依次填寫申報(bào)表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報(bào)表“填報(bào)狀態(tài)”為“填寫完畢”。
- 選填報(bào)表（根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際填寫）“填報(bào)狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時(shí)，鼠標(biāo)點(diǎn)“上傳報(bào)表”，申報(bào)表顯示“等待稅務(wù)機(jī)關(guān)受理”狀態(tài)。
繳納稅款：
- 已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。
- 申報(bào)成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次，請(qǐng)確保協(xié)議銀行賬戶余額充足，點(diǎn)“扣款”按鈕進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
- 申報(bào)成功但未簽訂三方協(xié)議的，點(diǎn)“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
- 申報(bào)失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報(bào)數(shù)據(jù)，再次“提交申報(bào)”。

三、其他稅費(fèi)申報(bào)

第三步：其他稅費(fèi)申報(bào)，根據(jù)辦稅軟件中分配其他應(yīng)申報(bào)稅種。

可能需要填報(bào)“預(yù)繳企業(yè)所得稅”“消費(fèi)稅”“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅（費(fèi)）”等。

四、注意事項(xiàng)

在進(jìn)行代理記賬報(bào)稅時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

賬務(wù)處理：無論有無發(fā)生銷售，均需進(jìn)行賬務(wù)處理。若銷售大于定額時(shí)，按實(shí)際銷售額計(jì)提應(yīng)交的稅費(fèi)，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
網(wǎng)上申報(bào)：一般采用網(wǎng)上申報(bào)的方式，登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)的官網(wǎng)，選擇相應(yīng)的登錄方式（如手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄），進(jìn)行納稅申報(bào)。
專票處理：小規(guī)模納稅人免增值稅是免的普票，并不包括專票。專票的增值稅仍需按規(guī)定繳納，開具的專票也會(huì)占用免稅額度，需及時(shí)關(guān)注財(cái)務(wù)信息，避免開票超出額度。
零申報(bào)：企業(yè)零申報(bào)三個(gè)月會(huì)被稅局系統(tǒng)捕捉，超過六個(gè)月還是一直零申報(bào)，公司可能會(huì)被拉進(jìn)異常戶，無法正常經(jīng)營(yíng)。補(bǔ)報(bào)申報(bào)表時(shí)，看有無補(bǔ)繳稅金，第一次未按時(shí)申報(bào)通常不會(huì)有滯納金，但從第二次開始，稅局會(huì)根據(jù)企業(yè)的申報(bào)以及漏稅情況來進(jìn)行處罰。

五、價(jià)格費(fèi)用

小規(guī)模納稅人代理記賬報(bào)稅的價(jià)格費(fèi)用因地區(qū)和服務(wù)內(nèi)容而異。一般來說，小規(guī)模納稅人的代理記賬費(fèi)用為200元/月起，優(yōu)惠價(jià)格為付一年代理費(fèi)贈(zèng)送1個(gè)月（即13個(gè)月）。具體價(jià)格需要面議。

六、所需資料

客戶需要準(zhǔn)備以下資料：

收入發(fā)票：記賬聯(lián)。
成本發(fā)票：購(gòu)貨發(fā)票、原材料發(fā)票、提供勞務(wù)服務(wù)發(fā)票。
費(fèi)用票：如餐費(fèi)、話費(fèi)、汽車油費(fèi)、差旅費(fèi)（如機(jī)票、火車票、汽車票、打車票、旅館費(fèi)等）、辦公用品、交通費(fèi)、房租費(fèi)、物管費(fèi)、機(jī)器設(shè)備費(fèi)（以上票據(jù)除定額發(fā)票外抬頭需公司名稱）等。
銀行單據(jù)：每月用回單卡到開戶行或網(wǎng)上打印對(duì)賬單和回單（如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)的所有票據(jù)等）。
員工工資表：公司員工姓名、性別、身份證號(hào)碼、月工資額等。
其他原始單據(jù)：如借款合同或單據(jù)、還款合同或單據(jù)、委托收款合同或單據(jù)等。

小規(guī)模納稅人代理記賬報(bào)稅的流程包括遠(yuǎn)程抄報(bào)稅、增值稅納稅申報(bào)、其他稅費(fèi)申報(bào)等步驟。在進(jìn)行這些步驟時(shí)，需要注意相關(guān)的賬務(wù)處理、網(wǎng)上申報(bào)、專票處理等事項(xiàng)。同時(shí)，了解代理記賬報(bào)稅的價(jià)格費(fèi)用和所需資料也是非常重要的。通過選擇專業(yè)的代理記賬服務(wù)，小規(guī)模納稅人可以更好地專注于自身的業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)確保財(cái)務(wù)和稅務(wù)的合規(guī)性。