小規(guī)模代理記賬報稅怎么報

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2024-10-16 09:13:40
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小規(guī)模納稅人代理記賬報稅流程詳解

小規(guī)模納稅人選擇代理記賬報稅服務，可以在降低企業(yè)開支、節(jié)約會計成本的同時，享受到高水平和規(guī)范化的會計、稅務全程服務，提高會計工作效率。這有利于加強企業(yè)的財務基礎建設和提高整體管理水平，維護企業(yè)的合法權益。以下是詳細的代理記賬報稅流程：

一、遠程抄報稅

第一步：遠程抄報稅，對已開具的發(fā)票信息完成遠程抄報稅。

方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報稅”操作。
方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。

二、增值稅納稅申報

第二步：增值稅納稅申報，訪問官網(wǎng)進行登錄。

登錄方式：使用免費稅號登錄系統(tǒng)，使用原國稅安全證書（未到期）和密碼方式登錄。
填報報表：
- 在辦稅軟件中的“業(yè)務”模塊進入[納稅申報]，鼠標點擊“增值稅申報”業(yè)務開始填報申報表。
- 按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報表“填報狀態(tài)”為“填寫完畢”。
- 選填報表（根據(jù)業(yè)務實際填寫）“填報狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時，鼠標點“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態(tài)。
繳納稅款：
- 已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。
- 申報成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次，請確保協(xié)議銀行賬戶余額充足，點“扣款”按鈕進行網(wǎng)上扣款。
- 申報成功但未簽訂三方協(xié)議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
- 申報失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報數(shù)據(jù)，再次“提交申報”。

三、其他稅費申報

第三步：其他稅費申報，根據(jù)辦稅軟件中分配其他應申報稅種。

可能需要填報“預繳企業(yè)所得稅”“消費稅”“增值稅文化事業(yè)建設費”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅（費）”等。

四、注意事項

在進行代理記賬報稅時，需要注意以下幾點：

賬務處理：無論有無發(fā)生銷售，均需進行賬務處理。若銷售大于定額時，按實際銷售額計提應交的稅費，并作相應的會計分錄。
網(wǎng)上申報：一般采用網(wǎng)上申報的方式，登錄當?shù)囟悇障到y(tǒng)的官網(wǎng)，選擇相應的登錄方式（如手機動態(tài)碼登錄），進行納稅申報。
專票處理：小規(guī)模納稅人免增值稅是免的普票，并不包括專票。專票的增值稅仍需按規(guī)定繳納，開具的專票也會占用免稅額度，需及時關注財務信息，避免開票超出額度。
零申報：企業(yè)零申報三個月會被稅局系統(tǒng)捕捉，超過六個月還是一直零申報，公司可能會被拉進異常戶，無法正常經(jīng)營。補報申報表時，看有無補繳稅金，第一次未按時申報通常不會有滯納金，但從第二次開始，稅局會根據(jù)企業(yè)的申報以及漏稅情況來進行處罰。

五、價格費用

小規(guī)模納稅人代理記賬報稅的價格費用因地區(qū)和服務內(nèi)容而異。一般來說，小規(guī)模納稅人的代理記賬費用為200元/月起，優(yōu)惠價格為付一年代理費贈送1個月（即13個月）。具體價格需要面議。

六、所需資料

客戶需要準備以下資料：

收入發(fā)票：記賬聯(lián)。
成本發(fā)票：購貨發(fā)票、原材料發(fā)票、提供勞務服務發(fā)票。
費用票：如餐費、話費、汽車油費、差旅費（如機票、火車票、汽車票、打車票、旅館費等）、辦公用品、交通費、房租費、物管費、機器設備費（以上票據(jù)除定額發(fā)票外抬頭需公司名稱）等。
銀行單據(jù)：每月用回單卡到開戶行或網(wǎng)上打印對賬單和回單（如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、與銀行發(fā)生業(yè)務的所有票據(jù)等）。
員工工資表：公司員工姓名、性別、身份證號碼、月工資額等。
其他原始單據(jù)：如借款合同或單據(jù)、還款合同或單據(jù)、委托收款合同或單據(jù)等。

小規(guī)模納稅人代理記賬報稅的流程包括遠程抄報稅、增值稅納稅申報、其他稅費申報等步驟。在進行這些步驟時，需要注意相關的賬務處理、網(wǎng)上申報、專票處理等事項。同時，了解代理記賬報稅的價格費用和所需資料也是非常重要的。通過選擇專業(yè)的代理記賬服務，小規(guī)模納稅人可以更好地專注于自身的業(yè)務發(fā)展，同時確保財務和稅務的合規(guī)性。