青島代理記賬詳細(xì)流程

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2024-09-20 09:37:53
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青島代理記賬詳細(xì)流程

一、代理記賬的基本流程

根據(jù)青島紅葉財(cái)稅管理有限公司提供的信息，代理記賬公司每月的會(huì)計(jì)作賬流程大致如下：

審核原始憑證：根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。
登記明細(xì)分類賬：根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。
月末處理：月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
結(jié)賬和對(duì)賬：結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
編制會(huì)計(jì)報(bào)表：編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。
憑證裝訂：將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

二、具體的會(huì)計(jì)分錄

根據(jù)青島紅葉財(cái)稅管理有限公司提供的信息，以下是具體的會(huì)計(jì)分錄示例：

采購(gòu)：
- 借：原材料/庫(kù)存商品 - 借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) - 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
材料領(lǐng)用：
- 借：生產(chǎn)成本 - 貸：原材料
計(jì)提工資：
- 借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 - 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 - 其他應(yīng)付款—社保、個(gè)稅
發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等：
- 借：制造費(fèi)用 - 貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
計(jì)提折舊：
- 借：制造費(fèi)用(車間用) - 借：管理費(fèi)用(管理部門(mén)使用) - 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用(銷售部門(mén)使用) - 貸：累計(jì)折舊
月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：
- 借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 - 借：生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 - 貸：制造費(fèi)用
月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品：
- 借：庫(kù)存商品 - 貸：生產(chǎn)成本
銷售收入：
- 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款 - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

三、代理記賬的服務(wù)內(nèi)容

根據(jù)青島珺元代理記賬有限公司提供的信息，代理記賬的服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：

公司注冊(cè)咨詢和代辦：包括公司注冊(cè)、變更、注銷等。
代理記賬：專業(yè)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)提供記賬服務(wù)。
財(cái)務(wù)管理與代理報(bào)稅：包括出口退稅等。
相關(guān)資質(zhì)的注冊(cè)登記：如食品經(jīng)營(yíng)許可證、人力資源服務(wù)許可證等。

四、代理記賬許可證的辦理流程

根據(jù)青島會(huì)計(jì)提供的信息，辦理代理記賬許可證的流程如下：

審批條件：
- 需要三名以上持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的專職從業(yè)人員。
- 需要負(fù)責(zé)人具有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。
- 需要有固定的辦公場(chǎng)所。
- 需要有健全的代理記賬業(yè)務(wù)規(guī)范和會(huì)計(jì)管理制度。
需提交的資料：
- 公司機(jī)構(gòu)協(xié)議或章程一份。
- 公司所有從業(yè)人員及代理記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證原件及復(fù)印件各一份。
- 所有從業(yè)人員及代理記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的原件及復(fù)印件各一份。
- 從事代理記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的原件及復(fù)印件各一份。
- 所有從業(yè)人員及代理記賬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在此專職從業(yè)的書(shū)面承諾一份。
- 注冊(cè)辦公地址及辦公用房的房產(chǎn)證或租賃協(xié)議的原件及復(fù)印件一份。
- 代理記賬業(yè)務(wù)規(guī)范和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度各一份。
- 青島工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)名稱的有關(guān)材料的原件及復(fù)印件一份。
審批流程：
- 將所需申報(bào)資料提交到青島財(cái)政局會(huì)計(jì)管理部門(mén)。
- 審批機(jī)關(guān)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)決定批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)。20日內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可延長(zhǎng)10日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)期限的理由告知申請(qǐng)人。
- 審批機(jī)關(guān)經(jīng)審查