財(cái)務(wù)代理記賬0申報(bào)

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2024-09-18 09:48:20
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內(nèi)容摘要：財(cái)務(wù)代理記賬零申報(bào)詳解什么是零申報(bào)？零申報(bào)是指在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)（如11月申報(bào)所屬期為10月份），企業(yè)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入（銷售額）...

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財(cái)務(wù)代理記賬零申報(bào)詳解

什么是零申報(bào)？

零申報(bào)是指在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)（如11月申報(bào)所屬期為10月份），企業(yè)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入（銷售額），同時(shí)也沒(méi)有應(yīng)納稅額的情況。

零申報(bào)的常見(jiàn)誤區(qū)

對(duì)于零申報(bào)，很多企業(yè)管理者甚至財(cái)務(wù)人員都存在一定的誤解。以下是幾個(gè)常見(jiàn)的誤區(qū)：

本期不用繳納稅款就做零申報(bào)：這是錯(cuò)誤的。如果企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，本月銷售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策，那么不能做零申報(bào)。正確的做法是在申報(bào)表格的對(duì)應(yīng)欄目如實(shí)填寫(xiě)免稅金額。
當(dāng)期不產(chǎn)生收入為零申報(bào)：這也是不正確的。如果新辦企業(yè)當(dāng)月沒(méi)有產(chǎn)生收入，但是有進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)行零申報(bào)處理可能會(huì)導(dǎo)致未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額逾期抵扣造成不能抵扣的情況發(fā)生。正確的做法是在申報(bào)表對(duì)應(yīng)的銷售額中填寫(xiě)“0”，在當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額填入申報(bào)表從而產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。
企業(yè)長(zhǎng)期虧損，企業(yè)所得零稅申報(bào)：這種情況下也不能做零申報(bào)。企業(yè)的損失可以結(jié)轉(zhuǎn)至未來(lái)五年納稅年度來(lái)彌補(bǔ)。如果執(zhí)行“零申報(bào)”，則無(wú)法彌補(bǔ)之前年度的損失，導(dǎo)致企業(yè)虧損。
免稅收入做零申報(bào)：例如，一家蔬菜批發(fā)公司是小規(guī)模納稅人，有辦理增值稅減免稅備案，本季度的銷售額沒(méi)有超過(guò)相關(guān)配額，都符合免稅條件，也不能做零申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入填入申報(bào)表的“其他免稅銷售額”中。
已預(yù)繳稅款做零申報(bào)：例如，一家建筑業(yè)公司提供建筑服務(wù)，同時(shí)也銷售一些建筑材料。公司屬于增值稅小規(guī)模納稅人，季度所提供建筑服務(wù)取得的不含稅收入，未超額且代開(kāi)了增值稅專用發(fā)票并繳納了相關(guān)稅款，也不能做零申報(bào)。正確的處理方法是在申報(bào)表格的指定欄目填寫(xiě)銷售收入，線上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款進(jìn)行抵銷。

零申報(bào)的具體流程

零申報(bào)的流程可以分為以下幾個(gè)步驟：

小規(guī)模納稅人增值稅零申報(bào)：填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）主表，本季度未開(kāi)發(fā)票報(bào)表自動(dòng)生成零報(bào)，提交數(shù)據(jù)即可。如果當(dāng)期有繳納金稅盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)，需要填列B44報(bào)表，填入當(dāng)期數(shù)據(jù)，留待以后抵扣稅金。
一般納稅人增值稅零申報(bào)：填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）報(bào)表，有進(jìn)項(xiàng)稅金的，且本月申報(bào)所屬期已經(jīng)認(rèn)證通過(guò)的，填寫(xiě)一般納稅人報(bào)表二，稅金后續(xù)留抵可以留待以后抵扣。
財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)：2020年財(cái)務(wù)報(bào)表一般納稅人不允許資產(chǎn)負(fù)債表無(wú)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)可按照入職金額填寫(xiě)。
個(gè)人所得稅申報(bào)表：不論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，個(gè)人所得稅申報(bào)表每月都要按時(shí)申報(bào)。如果沒(méi)有特殊情況或者節(jié)假日，個(gè)人所得稅在每月15號(hào)前要完成申報(bào)。

零申報(bào)的注意事項(xiàng)

在進(jìn)行零申報(bào)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

零申報(bào)不等于不申報(bào)：即使公司沒(méi)有任何業(yè)務(wù)也要申報(bào)。公司沒(méi)有業(yè)務(wù)不代表公司沒(méi)有人，公司法人、股東、監(jiān)事都屬于公司人員，有人就要申報(bào)。
零申報(bào)的條件：增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0就可以零申報(bào)；增值稅一般納稅人如果當(dāng)期沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，且沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，才可以零申報(bào)；企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營(yíng)，收入、成本都為0才能零申報(bào)。
零申報(bào)的頻率：小規(guī)模納稅人增值稅有季度申報(bào)也有月度申報(bào)，具體按照核定的來(lái)申報(bào)。

代理記賬的優(yōu)勢(shì)

代理記賬可以幫助企業(yè)節(jié)省成本，避免會(huì)計(jì)人員流失帶來(lái)的賬務(wù)不確定性以及漏申報(bào)帶來(lái)的負(fù)面影響。代理記賬公司通常會(huì)提供一系列的服務(wù)，如財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)服務(wù)、企業(yè)管理等，幫助企業(yè)更好地處理財(cái)務(wù)問(wèn)題。

代理記賬的費(fèi)用

代理記賬的費(fèi)用因地區(qū)和服務(wù)內(nèi)容的不同而有所差異。一般來(lái)說(shuō)，小規(guī)模納稅人的代理記賬費(fèi)用在每月100元左右，年付財(cái)務(wù)費(fèi)用附贈(zèng)工商年檢和匯算清繳，新客戶可能會(huì)有額外的優(yōu)惠。

零申報(bào)是企業(yè)在特定情況下的一種納稅申報(bào)方式。企業(yè)在進(jìn)行零申報(bào)時(shí)，需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，避免陷入一些常見(jiàn)的誤區(qū)。同時(shí)，選擇專業(yè)的代理記賬公司可以幫助企業(yè)更好地處理財(cái)務(wù)問(wèn)題，確保零申報(bào)的正確性和及時(shí)性。