北京代理記賬做賬流程

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2024-09-12 09:53:17
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內容摘要：北京代理記賬公司每月做賬流程根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。月末作...

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北京代理記賬公司每月做賬流程

根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。編制會計報表，做到數(shù)字準確、內容完整，并進行分析說明。將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

具體的會計分錄包括：

采購：借：原材料/庫存商品應繳稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款2. 材料領用：借：生產成本貸：原材料3. 計提工資：借：生產成本/制造費用/管理費用貸：應付職工薪酬—工資其他應付款—社保、個稅4. 發(fā)生的水電費、機物料消耗等：借：制造費用貸：現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款5. 計提折舊：借：制造費用(車間用) 管理費用(管理部門使用) 營業(yè)費用(銷售部門使用) 貸：累計折舊6. 月末，結轉制造費用：借：生產成本—A產品生產成本—B產品貸：制造費用7. 月末，結轉完工入庫產品：借：庫存商品貸：生產成本8. 銷售收入：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款貸：主營業(yè)務收入應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額)9. 月末，計提附加稅(增值稅不在本科目核算)：借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交

北京代理記賬流程

中小企業(yè)選擇專業(yè)北京代理記賬公司進行財務委托，其遵循的代理記賬流程大致如下：

簽訂委托協(xié)議。雙方協(xié)商好服務期限、服務費用等事項，同時明確區(qū)分雙方權責及義務，然后正式簽訂財務委托協(xié)議，并交接代理記賬所需提供的相關證件和材料。
對接票據(jù)。企業(yè)經(jīng)營過程中產生的原始票據(jù)和憑證是會計人員進行賬務處理的基礎。所以企業(yè)將財務工作委托給代理記賬公司來處理，還需在約定時間內將做賬票據(jù)對接給代理記賬機構的專職服務人員。
進行會計核算。接收到企業(yè)移交的做賬票據(jù)后，財務人員會對其進行審核和整理，并在此基礎上進行企業(yè)賬務處理和會計核算，然后為企業(yè)編制財務報表及納稅申報表。
賬務審核。北京代理記賬公司專職審核會計對做賬結果進行審核，以評估財稅風險，幫助企業(yè)實現(xiàn)更合理地納稅。
納稅申報。在完成上述一系列操作后，北京代理記賬專職財務人員還會按時、及時幫助企業(yè)完成稅款繳納，并返還給企業(yè)財務報表、稅務報表等材料，同時還會對企業(yè)日常涉稅事項進行指導。至此代理記賬服務流程基本完成。