財政代理記賬服務標書

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2024-09-10 09:54:53
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內容摘要：財政代理記賬服務標書一、指導思想和基本原則指導思想:認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度...

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財政代理記賬服務標書

一、指導思想和基本原則

指導思想:

認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,按照《代理記賬管理辦法》及《會計基礎工作規(guī)范》的要求,規(guī)范會計行為,提高會計信息質量,完善內部管理制度,增強依法決策及能力。
基本原則:

在單位會計責任主體不變、資金使用權不變、財務管理權不變等前提下,著重注重實效,操作統(tǒng)一規(guī)范的原則下,《代理記賬協(xié)議》的昆區(qū)各行政事業(yè)單位實施會計代理記賬及其他服務。

二、各單位職責

委托單位職責:
- 強化會計主體法律責任意識,健全完善本單位財務內控制度,規(guī)范內部控制規(guī)程。
- 向代理記賬機構提供真實、完整的原始憑證和其他相關資料,完善相關審批簽字手續(xù),做好原始資料傳遞交接手續(xù)。
- 負責辦理本單位各項資金的繳存、劃轉、支付等工作。
- 負責登記、保管本單位的備用金、現(xiàn)金及轉賬支票、發(fā)票、收據(jù)、專用憑證等各種票據(jù)。
- 負責本單位的出納工作,并定期與代理記賬單位核對貨幣資金數(shù)額,與開戶銀行對賬。
- 負責本單位固定資產、無形資產、存貨等資產管理工作,包括增減、登記、保管、盤點。定期與代理記賬單位核對,做到賬實相符。
- 不得以任何方式授意、指使、強令代理記賬機構、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料,提供虛假財務會計報告。
- 對代理記賬機構提出的需按國家統(tǒng)一財務制度進行更正、補充的原始憑證,及時予以更正、補充。
- 依據(jù)法律法規(guī),接收審計、稅務等機關的監(jiān)督檢查,如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,不得拒絕、隱匿、謊報、推諉。
- 按照代理記賬委托協(xié)議支付代理記賬費用。
代理記賬機構及從業(yè)人員的職責:
- 按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《代理記賬管理辦法》的有關規(guī)定,根據(jù)委托人提供的原始憑證和相關資料,按照國家統(tǒng)一的財務、會計制度的規(guī)定進行會計核算。
- 按照《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》以及各委托單位要求,編制財務報告等相關會計信息。
- 嚴格保守委托單位的財務收支秘密。
- 對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚?提供不實的會計資料以及其他不符合法律法規(guī)的要求,予以拒絕,并告知委托單位。
- 接受監(jiān)察、審計、財政等行政機關部門對委托單位財務管理活動的監(jiān)督監(jiān)察。
- 協(xié)助委托單位做好內控管理工作,提高資金使用效率。
- 對委托單位的會計檔案,編目、立卷、歸檔、保管,年度結束后3個月內,移交委托單位歸檔保管。
- 使用統(tǒng)一格式的記賬憑證和表格。
- 完成書面協(xié)議其他約定事項。

三、服務事項方案

報銷業(yè)務審核,代理單位記賬,清理亂帳,核對賬目:
- 承諾:
- 方案:
  - 報銷業(yè)務審核,代理單位記賬:
    - 收集涉及預算單位所有經濟業(yè)務相關的財經法律法規(guī),進行分類整理,貫徹落實,為報銷業(yè)務審核做好準備工作。
    - 將預算單位送審的業(yè)務原始單據(jù)進行收集,并按人員支出、公用支出、項目支出進行分類。
    - 具體審核:對原始單據(jù)完整、審批簽字完備、發(fā)票合規(guī)的業(yè)務轉入憑證錄入環(huán)節(jié);對報賬手續(xù)不健全的,填寫《未受理退回通知單》,通知單位完善相關手續(xù)后再來辦理;對明顯違規(guī)的經濟業(yè)務,除了填寫《未受理退回通知單》,再進行單獨記錄在冊備查。
    - 代理記賬:對已審核通過的原始單據(jù),,按照相關會計制度,在統(tǒng)一的財務軟件平臺進行會計分錄錄入,并打印相應記賬憑證,,審核通過后,進行帳套登記,做到日清月結。
  - 清理亂帳、核對賬目:
    - 按照預算單位及相關部門的要求,掌握清理亂帳文件精神,翻閱以前年度帳套,詢問