小規(guī)模公司代理記賬報稅流程

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2024-08-19 08:56:11
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內容摘要：小規(guī)模公司代理記賬報稅流程一、代理記賬流程簽訂服務協(xié)議選擇代理記賬公司后，小規(guī)模納稅人企業(yè)必須與代理記賬公司簽訂委托協(xié)議，以...

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小規(guī)模公司代理記賬報稅流程

一、代理記賬流程

簽訂服務協(xié)議 選擇代理記賬公司后，小規(guī)模納稅人企業(yè)必須與代理記賬公司簽訂委托協(xié)議，以確定在整個服務過程中的相關事項以及責任和義務，并以書面合同的形式予以明確。這一步驟能夠確保對雙方合法權益進行充分保護。
單據交接 在具體合作過程中，小規(guī)模納稅人企業(yè)財務負責人必須每月定期向代理記賬公司的專業(yè)會計人員提供經營期間產生的各類原始票據和憑證。這些票據和憑證包括但不限于收入發(fā)票、支出憑證、銀行對賬單等。專業(yè)會計人員會對這些單據進行審核和整理，生成會計憑證，為前期的會計工作處理做好準備。
財務核算與稅務申報 完成上述操作后，代理記賬公司的財務會計服務人員會及時進行憑證審批、梳理，并使用專業(yè)的財務會計軟件，根據編制好的會計文件，為委托企業(yè)完成財務核算、應收賬款核算和計稅工作。在規(guī)定的時間內，代理記賬公司會為公司提供納稅申報和納稅支持。
電話回訪與材料歸還 在完成報稅服務項目后，代理記賬公司的財務人員還將及時打電話回訪，并返還公司的報關單、財務報表、納稅申報單等資料。同時，他們會告知公司最新的稅務政策和相關信息，幫助企業(yè)在后續(xù)的經營中更好地遵守稅法規(guī)定。

二、報稅流程

遠程抄報稅

對已開具的發(fā)票信息完成遠程抄報稅。具體方法有兩種：
- 使用“增值稅稅控系統(tǒng)”在網上完成“抄報稅”操作。
- 攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。
增值稅納稅申報 - 訪問官網。
- 使用免費稅號登錄系統(tǒng)，使用原國稅安全證書（未到期）和密碼方式登錄。
- 填報報表：在辦稅軟件中的“業(yè)務”模塊進入[納稅申報]，鼠標點擊“增值稅申報”業(yè)務開始填報申報表。按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報表“填報狀態(tài)”為“填寫完畢”，選填報表（根據業(yè)務實際填寫）“填報狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時，鼠標點“上傳報表”，申報表顯示“等待稅務機關受理”狀態(tài)。
- 查看受理結果：約3分鐘后鼠標點“受理結果”按鈕，查看稅務機關受理結果。
繳納稅款 - 已簽署“稅庫銀聯網三方協(xié)議”的可以網上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。
- 申報成功且簽訂三方協(xié)議的，網上扣款只允許操作一次，請確保協(xié)議銀行賬戶余額充足，點“扣款”按鈕進行網上扣款。
- 申報成功但未簽訂三方協(xié)議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
- 申報失敗的，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。
其他稅費申報 根據辦稅軟件中分配其他應申報稅種，企業(yè)可能還需要填報“預繳企業(yè)所得稅”“消費稅”“增值稅文化事業(yè)建設費”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅（費）”等。