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代理記賬做賬和應(yīng)收應(yīng)付

  • 作者

    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2024-08-15 12:19:24

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內(nèi)容摘要：代理記賬做賬流程代理記賬是指企業(yè)將自身的會計工作委托給專業(yè)的記賬公司或個人來完成。以下是代理記賬做賬的基本流程：1. 收集和審核原...

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代理記賬做賬流程

代理記賬是指企業(yè)將自身的會計工作委托給專業(yè)的記賬公司或個人來完成。以下是代理記賬做賬的基本流程：

1. 收集和審核原始憑證代理記賬人員需要從客戶那里收集各種原始憑證，例如發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單等，并對這些憑證進行審核，確保其真實性和合法性。

2. 編制記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，通常包括憑證日期、憑證編號、會計科目、金額等內(nèi)容。

3. 登記賬簿根據(jù)記賬憑證，逐筆登記各類賬簿，包括日記賬、明細賬和總賬。日記賬主要記錄現(xiàn)金和銀行存款的收付情況，明細賬是對各個會計科目的詳細記錄，總賬是對各會計科目的匯總記錄。

4. 編制會計報表在每個月末，代理記賬人員需要根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。這些報表反映了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

5. 對賬和結(jié)賬定期進行對賬和結(jié)賬工作，確保賬賬相符、賬實相符。對賬主要是核對賬簿記錄與原始憑證是否一致，結(jié)賬是在會計期末對各賬戶進行結(jié)算，計算出本期的發(fā)生額和余額。

6. 編制納稅申報表根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和稅法規(guī)定，編制納稅申報表，并協(xié)助企業(yè)進行納稅申報。

7. 檔案保管將所有的記賬憑證、會計報表等資料整理歸檔，妥善保管，以便日后查閱。

應(yīng)收應(yīng)付會計做賬流程

應(yīng)收應(yīng)付會計是負責(zé)企業(yè)與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)核算的會計崗位。以下是應(yīng)收應(yīng)付會計的具體做賬流程：

1. 采購借款當企業(yè)采購原材料或商品時，會產(chǎn)生應(yīng)付賬款。會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

2. 物料借款當企業(yè)領(lǐng)用原材料用于生產(chǎn)時，會計分錄如下：

借：生產(chǎn)成本貸：原材料

3. 預(yù)提工資當企業(yè)預(yù)提員工工資和相關(guān)社保費用時，會計分錄如下：

借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 其他應(yīng)付款——社保、稅金

4. 水電費及其他費用

當企業(yè)支付水電費、機器材料消耗等費用時，會計分錄如下：

借：制造費用貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

5. 計提折舊當企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊時，會計分錄如下：

借：制造費用（車間用） 管理費用（管理部門用） 銷售費用（銷售部門用）貸：累計折舊

6. 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用在月末，將制造費用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，會計分錄如下：

借：生產(chǎn)成本——產(chǎn)品A 生產(chǎn)成本——產(chǎn)品B貸：制造費用

7. 完工產(chǎn)品入庫當產(chǎn)品完工并驗收入庫時，會計分錄如下：

借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本

8. 銷售收入當企業(yè)銷售產(chǎn)品或商品時，會產(chǎn)生應(yīng)收賬款。會計分錄如下：

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

9. 月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金在月末，還需結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交的主營業(yè)務(wù)稅金及附加，會計分錄如下：

借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交主營業(yè)務(wù)稅金及附加

通過以上流程，應(yīng)收應(yīng)付會計能夠準確記錄和反映企業(yè)與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

提示 不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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