廈門代理記賬做賬報(bào)稅流程

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2024-08-13 09:54:11
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內(nèi)容摘要：廈門代理記賬做賬報(bào)稅流程一、代理記賬需的流程接受委托，簽訂代理記帳協(xié)議：確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。為委托單位進(jìn)行建帳、建制、建檔：這一步...

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廈門代理記賬做賬報(bào)稅流程

一、代理記賬需的流程

接受委托，簽訂代理記帳協(xié)議：
- 確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。
為委托單位進(jìn)行建帳、建制、建檔：
- 這一步驟是為了確保后續(xù)的財(cái)務(wù)處理工作能夠順利進(jìn)行。
交接憑證（每個(gè)月末25日至次月初2日）：
- 委托單位上門交接做帳單據(jù)、憑證，包括費(fèi)用發(fā)票、成本發(fā)票、收入開(kāi)具的發(fā)票記帳聯(lián)、銀行往來(lái)單據(jù)、以及銀行對(duì)賬單等。
- 單據(jù)交接由委托單位填寫(xiě)“X年X月代理記賬原始憑證交接表”并簽名。
做帳（每月25日至次月5日）：
- 本公司記帳財(cái)務(wù)對(duì)票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，對(duì)票據(jù)存在的問(wèn)題與委托單位進(jìn)行溝通，據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理：編制記帳憑證、使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行錄入、記賬，審核會(huì)計(jì)對(duì)記賬會(huì)計(jì)做帳結(jié)果進(jìn)行審核，包括票據(jù)完整性的審核，往來(lái)賬的核對(duì)，并對(duì)委托單位的賬務(wù)問(wèn)題的隱患給予準(zhǔn)確評(píng)估。
- 在所有賬務(wù)審核無(wú)誤后，結(jié)賬、出具財(cái)務(wù)報(bào)表、填制納稅申報(bào)表。

二、代理報(bào)稅的流程

電子申報(bào)系統(tǒng)：
- 使用電子申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)稅。
發(fā)票認(rèn)證：
- 報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票。
- 對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在寸盤(pán)或U盤(pán)，在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過(guò)當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤(pán)中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。
- 將載有反饋信息的軟盤(pán)讀入電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)，并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。
抄稅：
- 報(bào)稅員每月1-15日前，在防偽開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)上月開(kāi)具的銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抄稅處理，將上月開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)前不允許再開(kāi)具發(fā)票。
- 通過(guò)申報(bào)則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中，形成銷項(xiàng)稅額。
手工發(fā)票的錄入：
- 報(bào)稅員將每月開(kāi)立的收購(gòu)發(fā)票和取得的運(yùn)輸發(fā)票等其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在每月納稅申報(bào)完成前輸入到電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 將當(dāng)月開(kāi)立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報(bào)稅系統(tǒng)中其他應(yīng)稅勞務(wù)，將本月的無(wú)票銷售情況，錄入電子申報(bào)系統(tǒng)中，作為無(wú)票銷售額。
生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)及報(bào)表：
- 完成進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額的基本采集工作后，按電子申報(bào)系統(tǒng)的要求填報(bào)增值稅申報(bào)表等一系列報(bào)表（報(bào)表載于系統(tǒng)中），生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并打印相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表。

三、辦理廈門代理記賬服務(wù)流程

簽訂廈門代理記賬委托協(xié)議書(shū)：
- 確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。
交接原始票據(jù)（時(shí)間：每月3號(hào)-10號(hào)）：
- 新設(shè)立的未做過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的客戶，開(kāi)立會(huì)計(jì)賬戶，建立會(huì)計(jì)核算體系。
做賬（時(shí)間：每月10號(hào)-20號(hào)）：
- 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，納稅申報(bào)等。
報(bào)稅（時(shí)間：每月1號(hào)-15號(hào)）：
- 外勤會(huì)計(jì)到國(guó)、地稅稅務(wù)局上門申報(bào)，網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)、個(gè)人所得稅申報(bào)等。