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好順佳集團
2024-08-07 10:27:50
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借：其他應收款---xx售票點貸：銀行存款
借：管理費用（或銷售費用等科目）--差旅費貸：其他應收款---xx售票點
借：預付賬款/XX航空（或XX火車站）貸：銀行存款
拿到票后：
借：應收賬款/應收火車票（或飛機票）XXX（顧客名字）貸：主營業(yè)務收入（可以提取的款額）預付賬款/XX航空（或XX火車站）
顧客取票時：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：應收賬款/應收火車票（或飛機票）/XXX（顧客名字）
月末提取稅金：
借：稅金及附加貸：應交稅費
借：管理費用-差旅費貸：銀行存款
借：管理費用-差旅費貸：銀行存款
借：銀行存款營業(yè)外支出-違約金貸：管理費用-差旅費（紅字）
借：管理費用-職工教育經(jīng)費（根據(jù)費用所屬部門計入相關科目）貸：應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
企業(yè)支付外聘講師機票費用時：
借：應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費貸：銀行存款
期末結轉至本年利潤時：
借：本年利潤貸：管理費用-職工教育經(jīng)費等
借：管理費用-差旅費應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
借：管理費用-差旅費（紅字）營業(yè)外支出-退票手續(xù)費貸：銀行存款（紅字）應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
企業(yè)預支外出員工高鐵票飛機票費用時，可以進行如下會計分錄：
借：其他應收款-員工名稱貸：銀行存款
實際發(fā)生的費用比預支款項少，企業(yè)收回剩余款項時：
借：銀行存款管理費用等貸：其他應收款-員工名稱
實際發(fā)生的費用比預支款項多，企業(yè)支付剩余款項時：
借：管理費用等貸：其他應收款-員工名稱銀行存款
借：銀行存款貸：其他應付款
借：其他應付款貸：主營業(yè)務收入應交稅費（收取的手續(xù)費）
差額部分：
借：其他應付款貸：銀行存款
經(jīng)紀代理服務如何記賬機票的具體方法取決于企業(yè)的具體業(yè)務場景和會計政策。企業(yè)應根據(jù)自身的實際情況，選擇合適的會計分錄進行賬務處理。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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