代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度,代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度內(nèi)容

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2024-08-05 09:07:53
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內(nèi)容摘要：代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度一、總則代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度是為了規(guī)范會(huì)計(jì)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的...

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代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度

一、總則代理記賬公司會(huì)計(jì)控制制度是為了規(guī)范會(huì)計(jì)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理法規(guī)和公司章程制定。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作1. 原始憑證管理 - 原始憑證是公司每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

必須加強(qiáng)原始憑證的管理，做到制度化、規(guī)范化。

記賬憑證編制 - 記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。
- 收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。
會(huì)計(jì)賬薄設(shè)置 - 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬薄。
- 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行。
會(huì)計(jì)審核 - 經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。
- 編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項(xiàng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
賬務(wù)核對(duì) - 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)賬的單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
會(huì)計(jì)檔案管理 - 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，并妥善保管。
- 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

三、財(cái)務(wù)收支管理1. 現(xiàn)金管理 - 嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行頒布的《現(xiàn)金暫行條例》，合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須當(dāng)日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額。

銀行存款管理 - 加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密管理，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄銀行賬戶。
- 銀行賬戶的印簽實(shí)行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用，嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
應(yīng)收賬款管理 - 對(duì)應(yīng)收賬款每季做一次賬齡和清收情況的分析，督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。

四、代理記賬服務(wù)規(guī)范1. 服務(wù)內(nèi)容 - 審核原始憑證

填制記賬憑證 - 登記會(huì)計(jì)賬簿 - 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 - 填制納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào) - 稅務(wù)政策傳遞 - 日常電話答疑

服務(wù)方式 - 客戶送達(dá)：客戶將準(zhǔn)備的原始憑證送到代理記賬公司。
- 上門服務(wù)：代理記賬公司人員去客戶處取原始憑證，并進(jìn)行記賬工作。
服務(wù)目的 - 專業(yè)人員為企業(yè)服務(wù)的過(guò)程中，會(huì)幫助企業(yè)用足用好稅收政策，避免因信息不暢，精力所限理解不準(zhǔn)確，而多交、錯(cuò)交、稅費(fèi)，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
- 根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，提出管理建議及財(cái)務(wù)監(jiān)控措施，最大限度地避免企業(yè)因管理不善而造成經(jīng)營(yíng)效益受損，達(dá)到效益最大的目的。
服務(wù)原則 - 遵守國(guó)家法律法規(guī)，符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
- 保護(hù)客戶合法權(quán)益，保守客戶商業(yè)秘密。
所需資料 - 現(xiàn)金單據(jù)（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工工資、社保費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、郵遞費(fèi)等） - 銀行單據(jù)（提現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、貸記憑證、電匯、進(jìn)帳單、借款單等）
- 發(fā)票（本月1日---31日開(kāi)具的所有發(fā)票） - 增值稅清單（當(dāng)月銷項(xiàng)匯總清單、當(dāng)月銷項(xiàng)明細(xì)清單、當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)定表） - 報(bào)表上所需蓋的公章 - 工商年檢、稅務(wù)年檢需要的其他資料