代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接,代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接內(nèi)容

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2024-08-05 09:07:52
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內(nèi)容摘要：代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接一、交接前的準(zhǔn)備工作在開(kāi)始交接工作之前，代理記賬公司和財(cái)務(wù)部門(mén)都需要做一些準(zhǔn)備工作，以確保交接過(guò)程順利進(jìn)行。...

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代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接

一、交接前的準(zhǔn)備工作在開(kāi)始交接工作之前，代理記賬公司和財(cái)務(wù)部門(mén)都需要做一些準(zhǔn)備工作，以確保交接過(guò)程順利進(jìn)行。

會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)備 - 填制會(huì)計(jì)憑證：所有已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)填制會(huì)計(jì)憑證完畢。
- 登記賬目：尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并結(jié)出余額，在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。
- 整理資料：整理好應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問(wèn)題要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明材料。
- 編制移交清冊(cè)：列出應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，還應(yīng)在移交清冊(cè)上列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤(pán)、磁帶等內(nèi)容。
- 負(fù)責(zé)人介紹：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）移交時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員介紹清楚。

二、交接過(guò)程中的注意事項(xiàng)在交接過(guò)程中，雙方需要仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容，確保沒(méi)有任何遺漏或錯(cuò)誤。

現(xiàn)金和有價(jià)證券 - 現(xiàn) 交：現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點(diǎn)交，不得短缺。接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或白條抵庫(kù)現(xiàn)象時(shí)，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。
- 有價(jià)證券核對(duì)：有價(jià)證券的數(shù)量要與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致，有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致時(shí)，按照會(huì)計(jì)賬簿余額交接。
會(huì)計(jì)資料 - 完整性檢查：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中加以說(shuō)明，由移交人負(fù)責(zé)。
- 銀行存款核對(duì)：銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符；對(duì)重要實(shí)物要實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)余額較大的往來(lái)賬戶要與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)。
其他物品 - 公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章等：這些物品必須交接清楚。
- 電子數(shù)據(jù)核對(duì)：實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無(wú)誤后，方可交接。

三、專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交為了確保交接過(guò)程的公正性和準(zhǔn)確性，應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

四、交接后的有關(guān)事宜交接完成后，還有一些后續(xù)工作需要處理。

簽字確認(rèn)：會(huì)計(jì)工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明單位名稱(chēng)、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。