財務(wù)記賬代理流程表模板

內(nèi)容摘要：財務(wù)記賬代理流程表模板一、會計基礎(chǔ)工作1. 審核公司各類收支費用發(fā)票并歸類黏貼做記賬憑證所有收支票據(jù)必須是符合要求的正規(guī)發(fā)票，表頭...

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根據(jù)審核無誤的當月會計憑證匯總電子版科目匯總表 - 根據(jù)當月會計憑證輸入會計軟件，一定要審核無誤后結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)出當月科目匯總表。
打印原材料及庫存商品入庫、出庫電子明細表
- 打印固定資產(chǎn)折舊明細表，工資單發(fā)放明細表黏貼在憑證后做附件。
導(dǎo)出增值稅納稅申報表保存至報稅文件夾各公司
- 導(dǎo)出每個月繳納稅金的繳費憑證。
填寫下個月各單位通用的會計憑證 - 未做賬提前做準備。

打開國稅申報系統(tǒng)增值稅納稅申報表 - 依次填寫增值稅納稅申報附表一（按照當月開具的增值稅開票金額填寫）。
附表二（按照當月認證的增值稅進項發(fā)票填寫認證份數(shù)、認證金額填寫） - 增值稅納稅申報表主表自動提取所填報的附表一與附表二的數(shù)據(jù)，點擊保存。
增值稅補充申報 - 按照科目匯總表中當月現(xiàn)金支出、銀行存款收入及應(yīng)收賬款、制造費用余額據(jù)實填報，審核無誤后，先提交財務(wù)報表后提交增值稅納稅申報表。

計提固定資產(chǎn)折舊 - 借：管理費用—折舊、生產(chǎn)企業(yè)（制造費用—折舊），貸：累計折舊。
生產(chǎn)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的會計分錄 - 借：生產(chǎn)成本，貸：制造費用—折舊，制造費用—工資，制造費用—水電費，結(jié)轉(zhuǎn)后當月制造費用為零。
生產(chǎn)企業(yè)計算本月耗用的原材料，包裝物，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中 - 借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，（包裝物）。
結(jié)轉(zhuǎn)當月生產(chǎn)成本會計分錄 - 借：庫存商品，貸：生產(chǎn)成本。
總表并與手工匯總科目匯總表核對無誤后結(jié)轉(zhuǎn)本月報表 - （注意事項：銀行存款借貸方發(fā)生額和月末余額要與銀行對賬單一致，現(xiàn)金不得出現(xiàn)借方余額。所有購進數(shù)量、單價是否核算輸入正確，結(jié)轉(zhuǎn)出庫時數(shù)量、單價是否核算正確包含貿(mào)易公司出入庫庫存商品）

主營業(yè)務(wù)成本、期間費用（管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用）結(jié)轉(zhuǎn)為零 - 會計分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤、借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加，管理費用、營業(yè)費用、管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后本年利潤如果為貸方余額則表示企業(yè)盈利，如果為借方余額則為虧損額。
年末將本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，對方科目為：利潤分配—未分配利潤 - 二、憑證匯總、輸入會計軟件1、審核當月各公司會計憑證，核對所做會計科目及金額是否