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2024-07-30 10:24:13
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山東代理記賬會計做賬流程
根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證：這是做賬的第一步，需要將所有的原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）整理歸類，并根據(jù)這些憑證填制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)。
根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是記錄企業(yè)每日現(xiàn)金和銀行存款收支情況的賬簿，需要根據(jù)記賬憑證逐筆登記。
根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬：明細(xì)分類賬是對各個會計科目進(jìn)行詳細(xì)記錄的賬簿，根據(jù)記賬憑證逐筆登記，以便于日后查詢和統(tǒng)計。
根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表：科目匯總表是對一定時期內(nèi)所有記賬憑證進(jìn)行匯總的表格，用于總賬的登記。
根據(jù)科目匯總表登記總賬：總賬是對企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行總括記錄的賬簿，根據(jù)科目匯總表逐筆登記。
期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況，利潤表反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。
每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬：這是做賬的基礎(chǔ)工作，需要細(xì)心和耐心，確保每一筆業(yè)務(wù)都被準(zhǔn)確記錄。
月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用：這是為了確保企業(yè)的成本費用被合理分?jǐn)?，避免一次性計入成本費用，影響利潤的準(zhǔn)確性。
月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄：
第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。
第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）：這兩個分錄是為了將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，以便于計算企業(yè)的利潤。
最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益科目的余額編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目編制利潤表：這是做賬的最后一步，通過編制財務(wù)報表，可以全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類：這些工作是為了確保財務(wù)資料的完整性和規(guī)范性，方便日后查閱和分析。
接受委托簽訂財務(wù)外包代理記賬合同，確定服務(wù)項目及費用：這是代理記賬工作的開始，需要明確雙方的權(quán)利義務(wù)以及服務(wù)內(nèi)容和費用。
接票（時間：每月20號-30號）：客戶將當(dāng)月做賬票據(jù)送到代理記賬公司，或者代理記賬公司派人上門收取票據(jù)，并對票據(jù)進(jìn)行初步整理。
做賬（時間：每月25號-30號）：代理記賬公司的會計人員對客戶的票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理和稅款計算。
報稅（時間：每月1號-10號）：代理記賬公司將審核后的稅務(wù)申報表提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成稅收申報。
回訪（時間：每月10號-20號）：代理記賬公司與客戶進(jìn)行溝通，反饋稅務(wù)新的各項政策、通知，并安排下月工作。
開辦、變更、注銷稅務(wù)登記：根據(jù)企業(yè)的稅收登記證要求，填寫相關(guān)登記表，提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行受理和審核，辦理稅務(wù)登記證手續(xù)。
發(fā)票管理：負(fù)責(zé)發(fā)票的開具、管理及真?zhèn)魏藢?，確保發(fā)票的真實準(zhǔn)確。
入賬處理：按照有關(guān)會計準(zhǔn)則，將各種單據(jù)和發(fā)票準(zhǔn)確地入賬處理，保證財務(wù)賬簿的真實可靠。
核算余額等：根據(jù)各種會計證明文件及財務(wù)報表，進(jìn)行對賬、核對、盤點，驗證賬務(wù)余額的正確性。
報稅：根據(jù)企業(yè)的實際業(yè)務(wù)情況，填寫財務(wù)會計報表，編制稅務(wù)申報表，提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成稅收申報。
代理記賬費用屬于企業(yè)管理類支出，與日常銷售活動或籌資活動關(guān)系無關(guān)，該項支出計入管理費用-辦公費：這是為了確保企業(yè)的成本費用被合理分類，避免影響利潤的準(zhǔn)確性。
如果單位開具了發(fā)票的話計入管理費用-服務(wù)費，如果是個人為工資代賬開具了勞務(wù)發(fā)票的話計入管理費用-勞務(wù)費，如果個人跟單位簽訂了勞動合同計入管理費用-工資：這是為了確保企業(yè)的成本費用被合理分類，避免影響利潤的準(zhǔn)確性。
通過以上詳細(xì)的做賬流程和代理記賬工作流程，可以幫助企業(yè)在財務(wù)管理方面更加規(guī)范和高效。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。
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