[小規(guī)模代理記賬納稅申報(bào)的相關(guān)流程]小規(guī)模代理記賬納稅申報(bào)是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)工作，以下為您詳細(xì)介紹：
對(duì)于物業(yè)公司小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的填寫，每季度申報(bào)一次。即使公司沒有業(yè)務(wù)、收入為 0 也要申報(bào)，在稅務(wù)局沒有收入時(shí)不需要繳納稅款。沒有收入時(shí)，不用填寫數(shù)據(jù)，只需填寫公司名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。若去大廳申報(bào)需蓋公章，網(wǎng)上申報(bào)則保存、提交即可。若有收入，需填寫收入欄，填不含稅收入。若季度收入不足 30 萬(wàn)，符合小型微利企業(yè)免稅政策，則自動(dòng)減免，不用繳納增值稅；超過(guò)免稅收入額，則全額按 3%計(jì)征增值稅。
受免稅政策的小規(guī)模納稅人，若月銷售額不超過(guò) 10 萬(wàn)元（季度銷售額不超過(guò) 30 萬(wàn)元），則銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次。具體為：
納稅人登記注冊(cè)類型為“個(gè)體”的，填寫 11 欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。
納稅人登記注冊(cè)類型非“個(gè)體”的，填寫 10 欄“小微企業(yè)免稅銷售額”。
《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表 10 欄和 11 欄不能同時(shí)有數(shù)。
小規(guī)模納稅人網(wǎng)上稅務(wù)局申報(bào)流程如下：
登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入【】。
選擇【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】。
選擇應(yīng)申報(bào)的報(bào)表，在【按期應(yīng)申報(bào)】中，選擇要申報(bào)的稅種，點(diǎn)擊[填寫申報(bào)表]。
填寫增值稅申報(bào)表及附列資料。
選擇《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》。
《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》需填報(bào)的主要
應(yīng)稅銷售額的填報(bào)：
欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”。
第 2 欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開 3%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具 3%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)。
第 3 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
第 4 欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：差額征稅納稅人發(fā)生適用 5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，第 4 欄與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》16 欄數(shù)據(jù)一致。
第 5 欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開 5%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具 5%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)。
第 6 欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
增值稅專用發(fā)票銷售額比對(duì)：稅控抄報(bào)專用發(fā)票含稅金額合計(jì) + 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票含稅金額合計(jì) ≤ 第 2 欄本期數(shù)× + 第 5 欄× 。
增值稅普通發(fā)票銷售額比對(duì)。
差額征稅納稅人專用發(fā)票、普通發(fā)票比對(duì)。
免稅銷售額的填報(bào)。
小規(guī)模納稅人代理記賬報(bào)稅常見問(wèn)題：
征收率減按 3%計(jì)算：小規(guī)模納稅人在 2009 年其增值稅征收率減按 3%計(jì)算繳納的，在含稅銷售額換成不含稅銷售額的時(shí)候要注意征收率是百分之三，即：銷售額 = 含稅銷售額 / (1 + 3%) 。
企業(yè)所得稅核定征收：（費(fèi)用）支出額來(lái)確定的，從稅務(wù)的實(shí)踐方面來(lái)看主要是以應(yīng)稅收入額來(lái)確定的；而應(yīng)稅收入無(wú)非就是看發(fā)票所開具金額的數(shù)目，或者是在賬務(wù)上面做了多少，不過(guò)一定會(huì)與開具發(fā)票來(lái)進(jìn)行比對(duì)的，不過(guò)也有可能還會(huì)與取得的發(fā)票以及進(jìn)貨單據(jù)之類的憑證進(jìn)行比對(duì)來(lái)確定您的應(yīng)稅收入額。核定征收所得稅的計(jì)算公式是：
應(yīng)納稅所得額 = 應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率或應(yīng)納稅所得額 = 成本（費(fèi)用）支出額 / (1 - 應(yīng)稅所得率)×應(yīng)稅所得率。
應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納稅所得額×適用稅率。一般根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的所得率（會(huì)以“核定所得率通知書”的形式去送達(dá)公司），來(lái)計(jì)算繳納所得稅。
納稅申報(bào)表：
建賬：所得稅采取核定征收有六個(gè)明確的規(guī)定，其中有一條就是“依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)該設(shè)置而未設(shè)置賬簿的”應(yīng)當(dāng)采取核定征收的方式。所以做好建賬建制工作是財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該并且是必須的義務(wù)。
[小規(guī)模代理記賬的服務(wù)內(nèi)容]小規(guī)模代理記賬服務(wù)通常包括以下方面：
整理原始單據(jù)、記賬憑證。如月均票據(jù)量較多時(shí)，建議預(yù)先與服務(wù)商溝通。
出具財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）。
每月納稅申報(bào)及稅款交納，年度所得稅匯算清繳（上海、廣州、深圳除外）。
新公司免費(fèi)贈(zèng)送國(guó)地稅報(bào)道（）。
免費(fèi)的每月報(bào)稅短信通知，郵件通知。
[小規(guī)模代理記賬的相關(guān)要求]1. 企業(yè)需要提供基礎(chǔ)證件的復(fù)印件、企業(yè) CA 證書、報(bào)稅密碼，并交接企業(yè)原財(cái)務(wù)賬目。
每月票據(jù)分類、整理、裝訂，做帳，出具憑證、報(bào)表，賬本，報(bào)稅，解答財(cái)稅疑難問(wèn)題、規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
提供發(fā)票、銀行單據(jù)、工資表、現(xiàn)金借還款收支單據(jù)、庫(kù)存商品盤存表、報(bào)稅所需證件及其他會(huì)計(jì)資料等。
需要注意的是，《會(huì)計(jì)法》規(guī)定從事會(huì)計(jì)工作的人員都必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，必須是會(huì)計(jì)才能做賬。如果是老公司，則不需要其他費(fèi)用。而國(guó)稅還會(huì)收一個(gè) 120 元/年的 CA 證書費(fèi)用，地稅的是 280 元/年（個(gè)別地區(qū)地稅免費(fèi)）。這兩個(gè)證書是供企業(yè)網(wǎng)上繳稅使用的，免除了每次都得跑銀行的煩惱。
如果您是在北京豐臺(tái)新注冊(cè)的公司，稅務(wù)報(bào)道申請(qǐng)稅控機(jī)還有發(fā)票等事項(xiàng)可以代辦。購(gòu)買代理記賬產(chǎn)品，可以免費(fèi)代辦國(guó)地稅報(bào)道。申請(qǐng)稅控及發(fā)票設(shè)備，只要單獨(dú)購(gòu)買即可。
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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