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代理記賬稅務計算公式

  • 作者

    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2024-07-29 09:16:41

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內容摘要:代理記賬稅務計算公式增值稅1. 一般納稅人 - 應納稅額 = 銷項稅額 — 進項稅額銷項稅額 = 銷售額 × 稅率(此處稅率為...

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代理記賬稅務計算公式

增值稅1. 一般納稅人 - 應納稅額 = 銷項稅額 — 進項稅額

  • 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率(此處稅率為17%) - 組成計稅價格 = 成本 × (1 + 成本利潤率)
  1. 進口貨物 - 應納稅額 = 組成計稅價格 × 稅率

    • 組成計稅價格 = 關稅完稅價格 + 關稅 (+消費稅)
  2. 小規(guī)模納稅人

    • 應納稅額 = 銷售額 × 征收率 - 銷售額 = 含稅銷售額 ÷ (1 + 征收率)

消費稅1. 一般情況 - 應納稅額 = 銷售額 × 稅率 - 不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷ (1 + 增值稅稅率或征收率) - 組成計稅價格 = (成本 + 利潤) ÷ (1 — 消費率) - 組成計稅價格 = 成本 × (1 + 成本利潤率) ÷ (1 — 消費率) - 組成計稅價格 = (關稅完稅價格 + 關稅) ÷ (1 — 消費率)

  1. 從量計征 - 應納稅額 = 銷售數(shù)量 × 單位稅額

關稅1. 從價計征 - 應納稅額 = 應稅進口貨物數(shù)量 × 單位完稅價 × 適用稅率 - 應納稅額 = 應稅進口貨物數(shù)量 × 關稅單位稅額

  1. 復合計征 - 應納稅額 = 應稅進口貨物數(shù)量 × 關稅單位稅額 + 應稅進口貨物數(shù)量 × 單位完稅價格 × 適用稅率

企業(yè)所得稅

  • 應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率

個人所得稅- 應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率 — 速算扣除數(shù)

其他稅收1. 城鎮(zhèn)土地使用稅 - 應納稅額 = 土地面積 × 稅額標準

  1. 房產稅 - 應納稅額 = 房產原值 × (1 — 減除比例) × 稅率

  2. 資源稅 - 應納稅額 = 銷售數(shù)量 × 單位稅額

  3. 土地增值稅 - 應納稅額 = 增值額 × 稅率 — 速算扣除數(shù)

  4. 契稅 - 應納稅額 = 計稅依據(jù) × 稅率

稅負率計算1. 理論稅負率 - 理論稅負率 = 銷售毛利 × 17% ÷ 銷售收入

  1. 實際稅負率 - 稅負率 = 當期應納增值稅 ÷ 當期應稅銷售收入 - 當期應納增值稅 = 當期銷項稅額 — 實際抵扣進項稅額

    • 實際抵扣進項稅額 = 期初留抵進項稅額 + 本期進項稅額 — 進項轉出 — 出口退稅 — 期末留抵進項稅額

外銷收入占總銷售收入的95%以上的自營生產企業(yè)的增值稅稅負率計算1. 稅負計算公式 - 稅負 = {【年度銷項稅額合計 + 免抵退貨物銷售額 × 17% — (年度進項稅額合計 — 年度進項稅額轉出合計 + 年初留抵稅額 — 年末留抵稅額)】÷ 【年度應稅貨物及勞務銷售額(不包括免稅貨物及勞務銷售額) + 免抵退貨物銷售額】} × 100%

行業(yè)預警稅負率1. 專用設備制造業(yè) - 預警稅負率: %

  1. 專業(yè)技術服務業(yè) - 預警稅負率: %

  2. 專業(yè)機械制造業(yè) - 預警稅負率: %

  3. 造紙及紙制品業(yè) - 預警稅負率: %

  4. 飲料制造業(yè) - 預警稅負率: %

  5. 醫(yī)藥制造業(yè) - 預警稅負率: %

  6. 通用設備制造業(yè) - 預警稅負率: %

  7. 通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè) - 預警稅負率: %

  8. 塑料制品業(yè) - 預警稅負率: %

  9. 食品制造業(yè) - 預警稅負率: %

  10. 商務服務業(yè) - 預警稅負率: %

  11. 其他制造業(yè)--管業(yè) - 預警稅負率: %

  12. 其他制造業(yè) - 預警稅負率: %

  13. 其他建筑業(yè) - 預警稅負率: %

  14. 其他服務業(yè) - 預警稅負率: %

  15. 其他采礦業(yè) - 預警稅負率: %

  16. 皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè) - 預警稅負率: %

  17. 農副食品加工業(yè) - 預警稅負率: %

  18. 農、林、牧、漁服務業(yè) - 預警稅負率: %

  19. 居民服務業(yè) - 預警稅負率: %

  20. 金屬制品業(yè)--軸瓦 - 預警稅負率: %

  21. 金屬制品業(yè)--彈簧 - 預警稅負率: %

  22. 金屬制品業(yè) - 預警稅負率: %

  23. 化學原料及化學制品制造業(yè) - 預警稅負率: %

  24. 工藝品及其他制造業(yè)--珍珠 - 預警稅負率: %

以上列出的是一些常見的稅務計算公式和稅負率計算方法,具體情況可能因政策變化和地區(qū)差異有所不同,建議根據(jù)實際情況進行調整和確認。

提示 不同類型的公司記賬報稅,詳情會有所差異,為了精準快速的解決您的問題,建議您向好順佳會計師說明詳細情況,1對1解決您的實際問題。
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