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2024-07-27 09:36:04
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[代理記賬檔案管理制度]代理記賬客戶檔案管理是代理記賬業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)。以下是關(guān)于代理記賬客戶檔案管理的詳細
簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》：委托人委托本公司進行代理記賬時，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂書面委托協(xié)議。協(xié)議中應(yīng)明確會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)、編制和提供會計報表的要求、會計檔案的保管要求、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜等。
雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利：
代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)：對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證；應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員負責(zé)日常貨幣收支和保管；及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關(guān)資料；對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補充；承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
代理記賬公司應(yīng)履行的義務(wù)：遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責(zé)；對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù)；對委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅嬏幚恚峁┎粚嵉臅嬞Y料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕；對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責(zé)任；承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
代理記帳的操作規(guī)范：
根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。
依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。
代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位。
承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標(biāo)準，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。
不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。
代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。
會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
檔案管理制度：
對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責(zé)任。
對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記錄。
對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應(yīng)同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。
每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。
[代理的具體內(nèi)容與流程]代理記賬的流程通常包括以下步驟：
簽訂代理記賬合同：在上海，接受委托后簽訂代理記賬合同，確定服務(wù)項目和費用，建立客戶檔案。
回執(zhí)：時間為每月 25 日至下月 5 日，客戶將當(dāng)月的記賬憑證發(fā)送給財務(wù)代理公司，或由財務(wù)代理公司安排現(xiàn)場會計到客戶指定的地點領(lǐng)取當(dāng)月的記賬憑證（交清移交清單），并初步安排賬單。
記賬：每月 25 日至下月 5 日，會計人員進一步整理客戶賬單，及時與客戶溝通賬單中存在的問題，進行賬務(wù)處理、會計處理和納稅核算。
審計：審計會計應(yīng)當(dāng)對記賬會計的會計結(jié)果進行審計，包括票據(jù)的完整性、合法性、會計處理的正確性、計稅的合法性、往來賬戶的對賬等，并準確評估客戶會計問題的隱患。
納稅申報：每月 5 日至 10 日，由現(xiàn)場會計將經(jīng)審計的會計填妥的完稅憑證交客戶開戶銀行轉(zhuǎn)帳?，F(xiàn)場會計去和地方稅務(wù)局申報。專人負責(zé)網(wǎng)上納稅申報和個人所得稅*納稅人申報。
回訪：每月 10 日至 25 日，由財務(wù)代理公司將納稅申報單、財務(wù)報表、納稅申報單退回，與出納核對，安排下月工作。及時向客戶反饋的稅收政策和通知。
[代理記賬客戶所需要準備的資料]一般客戶需要準備以下資料：
收入發(fā)票：記賬聯(lián)。
成本發(fā)票：購貨發(fā)票、原材料發(fā)票、提供勞務(wù)服務(wù)發(fā)票。
費用票：如餐費（收入的 5‰或者全部餐費的 60%，取較低）、話費、汽車油費、差旅費（如機票、火車票、汽車票、打車票、旅館費等）、辦公用品、交通費、房租費、物管費、機器設(shè)備費（以上票據(jù)除定額發(fā)票外抬頭需公司名稱）等。
銀行單據(jù)：每月用回單卡到開戶行或網(wǎng)上打印對賬單和回單（如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)的所有票據(jù)等）。
員工工資表：公司員工姓名、性別、身份證號碼、月工資額等。
其他原始單據(jù)（如：借款合同或單據(jù)、還款合同或單據(jù)、委托收款合同或單據(jù)等）。
代理記賬客戶檔案的管理和做賬需要遵循一系列的規(guī)范和流程，以確保財務(wù)信息的準確、完整和合規(guī)。同時，客戶也需要按照要求準備相關(guān)資料，以便代理記賬工作的順利進行。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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