代理記賬企業(yè)交接表,代理記賬企業(yè)交接表怎么填

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2024-07-22 09:23:22
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內(nèi)容摘要：[代理記賬企業(yè)交接的基本事項]代理記賬企業(yè)交接時，需要注意以下重要方面：財務(wù)登記信息變更：包括財務(wù)負責(zé)人或辦稅人員登記信息的變更等...

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[代理記賬企業(yè)交接的基本事項]代理記賬企業(yè)交接時，需要注意以下重要方面：

財務(wù)登記信息變更：包括財務(wù)負責(zé)人或辦稅人員登記信息的變更等。
會計工作的交接：涵蓋會計檔案與相對單位業(yè)務(wù)的交接等。
相關(guān)設(shè)備的交接：例如開票專用設(shè)備與通用設(shè)備等。
相關(guān)業(yè)務(wù)密碼的交接：像納稅申報密碼、社保公積金密碼、年報公示密碼等。
賬本：包括明細賬、日記賬、序時賬、總賬、科目余額表。
內(nèi)部成本毛利分析表（如果有的話）。
銀行回單卡，報稅 UKEY 及密碼。
未入賬發(fā)票。
已裝訂的憑證和未裝訂的憑證。
金稅盤。
發(fā)票章/財務(wù)章。

建議做一張交接清單，對交接的物品和資料進行詳細記錄。

[辦理工作交接的最佳時間]1. 建議等代賬公司完成納稅申報后再辦理交接。

建議過了征期后盡快辦理交接。
不建議在季度末或年終辦理交接。

[交接過程中需要檢查的內(nèi)容]在交接過程中，需要仔細檢查以下

清點數(shù)量：確保會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料完整無缺。
記賬憑證：檢查憑證數(shù)量、憑證編碼、附加張數(shù)、近 1 - 2 個月的賬務(wù)處理是否正確等。
賬簿：查看不同賬簿種類的數(shù)量、登記是否全面、明細賬是否存在缺頁等情況。
財務(wù)報表：檢查紙質(zhì)財務(wù)報表相關(guān)項目數(shù)據(jù)與納稅申報表是否一致。例如，若財務(wù)報表上的季度營業(yè)收入是 120 萬元，但企業(yè)所得稅納稅申報表上的季度營業(yè)收入?yún)s是 80 萬，就需要詢問代理記賬公司導(dǎo)致這一差異的原因。
納稅申報表：按各稅種分別打印納稅申報表，查看是否存在漏報或少報以及有無欠稅等情況。
章證：移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章、稅控設(shè)備或其他相關(guān)資料等，必須交接清楚，防止遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責(zé)。

[代理記賬交接所需客戶提供的資料]一般來講，客戶需要提供以下資料：

稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（建檔需要）。
老企業(yè)提供之前年度的會計報表、賬簿、所得稅清算電子文檔、本年的會計報表、賬簿、納稅申報表。
新企業(yè)提供開業(yè)籌辦階段所有的銀行單據(jù)、銀行對賬單、所有進銷業(yè)務(wù)單。

[代理記賬交接清單的其他注意事項]1. 交了多少東西需要記錄在紙上，接受雙方簽字確認。

讓新會計和記賬機構(gòu)并行運行 2 個月，以便新會計清楚需要移交的內(nèi)容。若有東西沒交上來，可以向代理記賬公司索要。
會計交接清單要根據(jù)實際情況寫，如移交清單包括會計憑證、會計報表、稅務(wù)登記證等，最后寫移交人、接交人、監(jiān)交人、移交日期。若移交清單有兩張以上，要蓋騎縫章。
財務(wù)工作交接單應(yīng)包括庫存現(xiàn)金、庫存國庫券等內(nèi)容，且每月記賬余額與總賬一致。
交接申請的內(nèi)容通常應(yīng)包括申請人姓名、申請調(diào)動或離職的原因和時間、會計交接的具體安排、是否有重大報告事項或建議等。
交接內(nèi)容包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及報表附注、會計工具、印章等資料。實行會計電算化管理的企業(yè)還應(yīng)移交會計軟件、數(shù)據(jù)磁盤及相關(guān)資料。
會計交接清單格式方面，現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金要對等，銀行存款日記賬要與銀行存款余額相等，所有工作內(nèi)容全部填寫在交接單里，應(yīng)收應(yīng)付的票據(jù)要相等，以前有未清的賬項讓前任先清完，交接時必須要有監(jiān)交人，交接完畢后必須簽字確認。
在代理記賬轉(zhuǎn)移中，為了完成會計檔案，需要辦理數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移清單，以更好地明確雙方在代理記賬轉(zhuǎn)移中的責(zé)任和義務(wù)。在交接過程中，要注意企業(yè)賬面記錄的債權(quán)債務(wù)的真實性和企業(yè)損益賬面記錄的真實性。如發(fā)現(xiàn)重大錯誤，必須在交接前后及時調(diào)整；二是檢查代理記賬中的納稅申報，通過對企業(yè)納稅申報制度的了解，檢查是否有漏洞和借報稅的情況。在代理記賬交接過程中，如果發(fā)現(xiàn)稅務(wù)問題，然后及時處理。
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