代理記賬企業(yè)交接表,代理記賬企業(yè)交接表怎么填

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2024-07-22 09:23:22
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內(nèi)容摘要：[代理記賬企業(yè)交接的基本事項(xiàng)]代理記賬企業(yè)交接時(shí)，需要注意以下重要方面：財(cái)務(wù)登記信息變更：包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅人員登記信息的變更等...

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[代理記賬企業(yè)交接的基本事項(xiàng)]代理記賬企業(yè)交接時(shí)，需要注意以下重要方面：

財(cái)務(wù)登記信息變更：包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅人員登記信息的變更等。
會(huì)計(jì)工作的交接：涵蓋會(huì)計(jì)檔案與相對(duì)單位業(yè)務(wù)的交接等。
相關(guān)設(shè)備的交接：例如開票專用設(shè)備與通用設(shè)備等。
相關(guān)業(yè)務(wù)密碼的交接：像納稅申報(bào)密碼、社保公積金密碼、年報(bào)公示密碼等。
賬本：包括明細(xì)賬、日記賬、序時(shí)賬、總賬、科目余額表。
內(nèi)部成本毛利分析表（如果有的話）。
銀行回單卡，報(bào)稅 UKEY 及密碼。
未入賬發(fā)票。
已裝訂的憑證和未裝訂的憑證。
金稅盤。
發(fā)票章/財(cái)務(wù)章。

建議做一張交接清單，對(duì)交接的物品和資料進(jìn)行詳細(xì)記錄。

[辦理工作交接的最佳時(shí)間]1. 建議等代賬公司完成納稅申報(bào)后再辦理交接。

建議過了征期后盡快辦理交接。
不建議在季度末或年終辦理交接。

[交接過程中需要檢查的內(nèi)容]在交接過程中，需要仔細(xì)檢查以下

清點(diǎn)數(shù)量：確保會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料完整無缺。
記賬憑證：檢查憑證數(shù)量、憑證編碼、附加張數(shù)、近 1 - 2 個(gè)月的賬務(wù)處理是否正確等。
賬簿：查看不同賬簿種類的數(shù)量、登記是否全面、明細(xì)賬是否存在缺頁等情況。
財(cái)務(wù)報(bào)表：檢查紙質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致。例如，若財(cái)務(wù)報(bào)表上的季度營業(yè)收入是 120 萬元，但企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表上的季度營業(yè)收入?yún)s是 80 萬，就需要詢問代理記賬公司導(dǎo)致這一差異的原因。
納稅申報(bào)表：按各稅種分別打印納稅申報(bào)表，查看是否存在漏報(bào)或少報(bào)以及有無欠稅等情況。
章證：移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章、稅控設(shè)備或其他相關(guān)資料等，必須交接清楚，防止遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

[代理記賬交接所需客戶提供的資料]一般來講，客戶需要提供以下資料：

稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（建檔需要）。
老企業(yè)提供之前年度的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、所得稅清算電子文檔、本年的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、納稅申報(bào)表。
新企業(yè)提供開業(yè)籌辦階段所有的銀行單據(jù)、銀行對(duì)賬單、所有進(jìn)銷業(yè)務(wù)單。

[代理記賬交接清單的其他注意事項(xiàng)]1. 交了多少東西需要記錄在紙上，接受雙方簽字確認(rèn)。

讓新會(huì)計(jì)和記賬機(jī)構(gòu)并行運(yùn)行 2 個(gè)月，以便新會(huì)計(jì)清楚需要移交的內(nèi)容。若有東西沒交上來，可以向代理記賬公司索要。
會(huì)計(jì)交接清單要根據(jù)實(shí)際情況寫，如移交清單包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)登記證等，最后寫移交人、接交人、監(jiān)交人、移交日期。若移交清單有兩張以上，要蓋騎縫章。
財(cái)務(wù)工作交接單應(yīng)包括庫存現(xiàn)金、庫存國庫券等內(nèi)容，且每月記賬余額與總賬一致。
交接申請(qǐng)的內(nèi)容通常應(yīng)包括申請(qǐng)人姓名、申請(qǐng)調(diào)動(dòng)或離職的原因和時(shí)間、會(huì)計(jì)交接的具體安排、是否有重大報(bào)告事項(xiàng)或建議等。
交接內(nèi)容包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注、會(huì)計(jì)工具、印章等資料。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理的企業(yè)還應(yīng)移交會(huì)計(jì)軟件、數(shù)據(jù)磁盤及相關(guān)資料。
會(huì)計(jì)交接清單格式方面，現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金要對(duì)等，銀行存款日記賬要與銀行存款余額相等，所有工作內(nèi)容全部填寫在交接單里，應(yīng)收應(yīng)付的票據(jù)要相等，以前有未清的賬項(xiàng)讓前任先清完，交接時(shí)必須要有監(jiān)交人，交接完畢后必須簽字確認(rèn)。
在代理記賬轉(zhuǎn)移中，為了完成會(huì)計(jì)檔案，需要辦理數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移清單，以更好地明確雙方在代理記賬轉(zhuǎn)移中的責(zé)任和義務(wù)。在交接過程中，要注意企業(yè)賬面記錄的債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和企業(yè)損益賬面記錄的真實(shí)性。如發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤，必須在交接前后及時(shí)調(diào)整；二是檢查代理記賬中的納稅申報(bào)，通過對(duì)企業(yè)納稅申報(bào)制度的了解，檢查是否有漏洞和借報(bào)稅的情況。在代理記賬交接過程中，如果發(fā)現(xiàn)稅務(wù)問題，然后及時(shí)處理。
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