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2024-05-02 09:16:10
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而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過來。企業(yè)可以依據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，又或者是一個月編制一次科目匯總表。如果不是業(yè)務也是非常大，也可以一天一編的。
會計一般納稅人報稅的具體點流程追加
1、認證
每個月月底前把銷貨方出具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)搞到國稅去認證(要是單位網(wǎng)上購買了掃描儀等認證設備可在單位去認證，或者可以不代理人稅務師事務所認證)，認證好后將稅務打印出的認證去確認單和已認證的抵扣聯(lián)拿回來了，一個月裝訂成冊后,等申報時不使用。
2、抄稅
每個月10日前將開增值稅專用金穗卡在開票帶的電腦上抄稅，抄稅后將金穗卡回到國稅讀卡。
每月15日前資產負債表和利潤表做成什么后，剛剛進入國稅申報網(wǎng)，先并且網(wǎng)上報稅，并把資產負債表和利潤表上的數(shù)據(jù)錄入一同申報時，再打印申報表，其余已認證的抵扣聯(lián)，蓋好章，簽好字一同趕回國稅大廳，經(jīng)國稅審核簽字蓋章后歸還一份單位所存，稅款從單位賬戶再扣除。
3、地稅申報較簡單，進入到地稅網(wǎng)，將報表數(shù)和需繳稅的稅款數(shù)據(jù)錄入后提交，稅款然后從賬戶上扣去。將申報表和會計報表可以打印出來公章簽字后并提交地稅就行。
4、開增值稅發(fā)票
手里金穗卡和增值稅專用發(fā)票領購證到國稅大廳能領取增值稅發(fā)票，拿過來后讀到電腦的開票里,就可以開具發(fā)票了。開完發(fā)票拿金穗卡到國稅去換票或繳銷。
注意一點，月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初依據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)平衡表，注意分析未達款項。月初報稅時注意一點時間，不要嚴重逾期納稅申報。
同時，當月開出的發(fā)票當月入帳。每月分析往來的賬齡和金額，除開：應收帳款，避開，預付賬款。
存儲資料：
會計一般納稅人的發(fā)票管理
領購
必須領購發(fā)票的單位和個人，應持稅務登記證件、經(jīng)辦人身份證明、明確的國務院稅務主管部門相關規(guī)定式樣制做的發(fā)票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發(fā)票領購手續(xù)。主管稅務機關據(jù)領購單位和個人的經(jīng)營范圍和規(guī)模，再確認領購發(fā)票的種類、數(shù)量這些領購，在5個工作日內發(fā)到郵箱發(fā)票領購簿。
單位和個人領購發(fā)票時，應通過稅務機關的規(guī)定報告發(fā)票使用情況，稅務機關應當及時聽從規(guī)定并且查驗。
開具
銷售商品、提供服務包括普通機電設備其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務扣取款項，收款方應在向確認付款方補開發(fā)票；特殊情況下，由確定付款方向收款方開具發(fā)票。
所有的單位和從事外貿加工生產、經(jīng)營活動的個人在購買商品、進行服務在內從事那些經(jīng)營活動支付款項，應向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不敢具體的要求變更手續(xù)品名和金額。
不要什么規(guī)定的發(fā)票，豈能作為財務報銷憑證，任何一點單位和個人權拒收退回。
安裝稅控裝置的單位和個人，應在通過規(guī)定可以使用稅控裝置開具發(fā)票，并按期支付向主管稅務機關報送材料開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。
在用非稅控電子器具開具發(fā)票的，應當及時將非稅控電子器具建議使用的程序那說明資料報主管稅務機關備案成功，并明確的規(guī)定存放、統(tǒng)一報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。
國家推廣不使用網(wǎng)絡發(fā)票管理開具發(fā)票，具體看管理辦法由國務院稅務主管部門會制定。
交給我
開具發(fā)票的單位和個人應當建立起發(fā)票在用登記制度，可以設置發(fā)票登記簿，并不定期檢查向主管稅務機關報告發(fā)票在用情況。
開具發(fā)票的單位和個人應當在去辦理變更或是注銷稅務登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)。
開具發(fā)票的單位和個人應通過稅務機關的規(guī)定貯存和存底發(fā)票，豈能擅自破損。也開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當及時保存5年。能保存滿一年，報上級稅務機關查檢后全部銷毀。
罰則
對觸犯發(fā)票管理規(guī)定2次以下或者情節(jié)嚴重的單位和個人，稅務機關可以不向社會公告。違反發(fā)票管理法規(guī)，可能導致其他單位或則個人未繳、少繳或則騙取錢財稅款的，由稅務機關沒收違法所得，也可以并處未繳、少繳的或欺騙手段的稅款1倍200以內的罰款。
參考資料：
-會計
參考資料：
-一般納稅人
月初納稅申報是企業(yè)每月遵循法定程序向稅務機關匯報情況上月應稅銷售額、納稅申報表和交納應稅款的過程。具體步驟和a選項幾個方面：1.進行核對上月銷售額。企業(yè)應先查對上月的銷售額，確保全信息的準確性和完整性。2.填寫納稅申報表。依據(jù)什么企業(yè)所在地的地方稅務機關的規(guī)定填寫好納稅申報表，不需要注意一點填報格式、納稅人識別號等要點。3.繳應稅款。企業(yè)可以按照網(wǎng)上銀行、移動支付等交納應稅款，也也可以前去當?shù)囟悇諜C關進行現(xiàn)場繳納。4.收存咨詢票據(jù)和資料并備份文件稅務數(shù)據(jù)。企業(yè)要將相關的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)和資料存放到更改位置，并備分稅務數(shù)據(jù)以備查詢資料。反正，月初認證發(fā)票流程和操作相對于企業(yè)的財務管理和稅務合規(guī)具備重要的是的意義，要認真地對待。
如果不是在報稅過程中直接出現(xiàn)如何處理？如果不是在報稅過程中再次出現(xiàn)，應該要及時直接聯(lián)系當?shù)囟悇諜C關接受糾正。在糾錯過程中，企業(yè)必須保存到好相關的票據(jù)、申報表和繳款憑證等資料以備收驗。
月初認證發(fā)票是企業(yè)稅務合規(guī)的不重要方面，除了核對確認銷售額、填報納稅申報表、繳應稅款、收存票據(jù)和資料并備份文件稅務數(shù)據(jù)等環(huán)節(jié)，會出現(xiàn)時應及時聯(lián)系稅務機關糾正。企業(yè)是需要嚴格遵守相關法規(guī)，切實保障納稅申報的準確性和合法性。
【依據(jù)】：
《人民共和國關于增值稅納稅申報事項的通知》第二十四條納稅人應在稅務機關明確規(guī)定的期限內呈報納稅申報表，并增強申報稅額通過稅務部門指定你的收款銀行繳納稅款。
1、填寫申報表，納稅人利用“填寫申報表”功能填寫需再申報的申報表；分主附表的，先需要填寫附表并保存，后再可以打開主表接受編輯或真接能保存，如：營業(yè)稅再申報；
2、正式申報，納稅人利用“臨時申報時”功能將已需要填寫并能保存過的申報表正式地申報到地稅征管；
3、網(wǎng)上劃款，納稅人利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報時順利的申報表，按照劃款功能化合待劃款稅票，若顯示劃款失敗的可能，應直接返回一直進行劃款操作；
4、申報、劃款，宣布申報后及網(wǎng)上劃款結束了后應借用“申報時”、“劃款”接受申報、劃款。確保全要申報的申報表都早就申報、劃款成功；
5、打印出來申報表和完稅證明臨時正常申報成功后，這個可以是從“申報”功能可以打印出申報表。劃賬最終后，是可以到開戶銀行打印完稅憑證。
網(wǎng)上報稅的要求：
1、網(wǎng)上申報繳稅的企業(yè)每月再申報期都必須需要填寫《通用納稅申報表》；
2、網(wǎng)上報稅需填寫好統(tǒng)一報送的其余納稅申報表如企業(yè)所得稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。其中，企業(yè)所得稅申報表是季度報表，可以與《通用納稅申報表》一并再提交，且數(shù)字相符，正常申報才算順利；
3、網(wǎng)上報稅還需報送作為財務分析依據(jù)的財務報表，以驗證報表的平衡及勾稽關系；
4、需要網(wǎng)上報稅的業(yè)戶前提是定期向主管稅務機關統(tǒng)一上報紙質申報資料：《通用納稅申報表》、《資產負債表》、《損益表》、那些需統(tǒng)一上報的資料。
依據(jù)
：《人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條
企業(yè)所得稅分月也可以分季預繳。企業(yè)應當自月份的或季度終了之日起十五日內，向稅務機關統(tǒng)一報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業(yè)應在自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，一次結清應繳應退稅款。企業(yè)在統(tǒng)一報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當由按照相關規(guī)定附送財務會計報告和以外有關資料。
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