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2024-03-27 09:09:01
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具體看操作流程不勝感激:
1、可常規(guī)網(wǎng)上申報和手工申報;
2、小規(guī)模納稅人應(yīng)于各季度終了后15日內(nèi)(逢節(jié)假日時間順延)可以辦理增值稅申報;
3、選擇類型手工申報的納稅人也可以到國稅局下屬各區(qū)、分局辦稅服務(wù)廳如何領(lǐng)取或可以下載《增值稅納稅申報表》(一式二份)填好并加蓋公章,先到報送相關(guān)材料任一區(qū)、分局辦稅服務(wù)廳;
4、中,選擇網(wǎng)上申報的納稅人可通過國稅局網(wǎng)站辦理納稅申報。網(wǎng)上申報不必須向稅務(wù)機關(guān)申請,榜首次登陸賬號網(wǎng)站辦稅區(qū)“申報繳稅”不是需要注冊一,可再然后輸入納稅人識別號和密碼登錄,直接登錄后可無法可以修改。小規(guī)模納稅人需要網(wǎng)上申報的,應(yīng)將紙質(zhì)再申報資料報送稅務(wù)機關(guān);
5、在用增值稅發(fā)票升級版的小規(guī)模納稅人申報增值稅前的應(yīng)先在稅控中抄稅、納稅申報。
主觀：
稅款是你是哪納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，完全不同的納稅人有著完全不同的納稅。一般納稅人也只不過納稅人中的一種，僅僅一般納稅人的增值稅銷售額也很高只不過。一般納稅人單位自己那肯定是做好帳的，這會與其余納稅人有點兒差異。
一、據(jù)原始憑證登記記賬憑證
一般納稅人每個月作賬的第一件事是要據(jù)原始憑證登記記賬憑證。當(dāng)公司每突然發(fā)生一筆業(yè)務(wù)還要參照記賬憑證去登記明細(xì)賬。
二、月末要盡量提純計提折舊，待攤費用的攤銷就這些
如果沒有新公司開辦費，在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用，那就如何能計提折舊的分錄呢？這是借管理費用或制造費用貸累計折舊。這個固定資產(chǎn)折舊額是據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算進去的。到月末時還需分離提取稅金及附加，也就是地稅。由稅務(wù)做出決定提取稅金和附加稅，.例如城建稅，教育附加稅等。
三、全額事業(yè)兩個分錄
1、第一個分錄：
將損益類科目的總發(fā)生額再進入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。
2、第二個分錄：
借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其它業(yè)務(wù)成本等）。再進入后如果不是差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，要是在貸方則只能說明盈利需交所得稅
計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證.借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖說和利潤或者，但并不是虧損一定不繳交所得稅，通常是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額有無是正數(shù)，如果沒有是正數(shù)現(xiàn)在就要計算所得稅，同時也要盡量所得稅核算方法：區(qū)分應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是互相垂直的，需要納稅會影響法時，未知時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不互相垂直的）。
四、正式編制利潤表
之后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付賬款，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（發(fā)票金額資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)額外等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（關(guān)與主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,肯定據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確認(rèn).而且稅控機會可以打印一份表格上面會有具體詳細(xì)的數(shù)字）
五、其表附余的應(yīng)該是打印裝訂憑證，寫報注，分析情況表之類。
六、一般納稅人做賬需要注意的問題
1、以上除編制記賬憑證和登記時明細(xì)賬之外，均在月末接受。
2、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證所對應(yīng)的，賬實相符。每月月初據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額適當(dāng)調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時再注意時間，最好不要多次逾期認(rèn)證發(fā)票。至于，當(dāng)月額外的發(fā)票當(dāng)月做憑證。每月分析往來的賬齡和金額，包括：其他應(yīng)收，至于，其他應(yīng)收款。
最新的一般納稅人做賬報稅的流程主要注意有四個：依據(jù)什么原始憑證登記記賬憑證；月末要注意提純折舊，待攤費用的攤銷；編制內(nèi)兩個分錄；編制利潤表。一般納稅人的做賬流程大多數(shù)納稅人的帳務(wù)處理流程要急切得多，希望以上內(nèi)容能給大家給他幫助。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。
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