年薪多少才需要繳納個(gè)人所得稅?
前段時(shí)間用個(gè)人所得稅APP對(duì)上一年的收入情況接受了綜合考所得年度匯算，綜合考計(jì)算了一下如何確定還能夠退稅，最后不但要續(xù)交4040多塊的個(gè)稅，但是國(guó)家政策更加好，補(bǔ)交社保的個(gè)稅在400元以上這個(gè)可以免補(bǔ)，索性我你選擇了免補(bǔ)，終于還沒有需要補(bǔ)稅。從我個(gè)人的情況很明顯，雖說個(gè)稅的起征點(diǎn)是每月5000元，但實(shí)際上稅前年收入在12萬以內(nèi)，也就是稅前月收入在1萬元以下才有可能必須繳納個(gè)稅。
要千萬不能繳納個(gè)稅，先要算出出應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額=收入-（費(fèi)用+不免稅收入+企業(yè)所得稅稅前扣除）。如果沒有應(yīng)納稅所得額為0，則不必須上稅，要是有一定數(shù)額，那現(xiàn)在就要聽從這些數(shù)額的繳稅比例按規(guī)定繳稅?？廴〉馁M(fèi)用是指勞務(wù)報(bào)酬，稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)收入的20。免稅收入包括起征點(diǎn)數(shù)額，專項(xiàng)扣除：經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)保險(xiǎn)和住房公積金的個(gè)人部分，專項(xiàng)附加扣除：除開子女教育，繼續(xù)教育，大病醫(yī)療，住房貸款利息，住房租金和贍養(yǎng)老人等。以外直接扣除包括年金，商業(yè)健康險(xiǎn)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，有些還是可以扣取按照上述規(guī)定扣取的捐贈(zèng)額。
我2020年全年收入為159,元，其中工資薪金為155,315元，勞務(wù)報(bào)酬為元，特許權(quán)使用費(fèi)為元，稿酬是0元，在自媒體平臺(tái)我得到的報(bào)酬是記在了勞務(wù)報(bào)酬和特許權(quán)使用費(fèi)中，肯定個(gè)人作品以圖、報(bào)刊等形式出版可以發(fā)表而得到的收入才管理費(fèi)用樣刊。
我的2020年費(fèi)用、可以退稅收入和稅前扣除，一共為124,元。其中費(fèi)用為元，其他免稅收入為6萬元。專項(xiàng)扣除中。這本養(yǎng)老保險(xiǎn)元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)元，失業(yè)保險(xiǎn)為0元，住房公積金為14112元。專項(xiàng)附加扣除中后代教育為12,000元，住房貸款利息12,000元，贍養(yǎng)老人12,000元。別的扣取元，以外的扣除相應(yīng)就都為0。
所以我最終我2020年應(yīng)納稅所得額為元，只不過那個(gè)數(shù)額還沒有將近36,000元，所以才遵循3的稅率上稅，應(yīng)繳稅額為元。而實(shí)際上我之前早公司繳納過個(gè)稅元，所以我遵循相關(guān)規(guī)定我應(yīng)該要再補(bǔ)交社保元。但只不過補(bǔ)交的個(gè)稅數(shù)額在400元200以內(nèi)，所以才是可以享受免正常申報(bào)，不需繳納的政策優(yōu)惠，所以我到了最后還沒有再補(bǔ)交個(gè)稅。
從我的情況而言，稅前年收入只有一達(dá)到124,元以上，稅后換算下來月收入至少元以下，才需要繳納個(gè)稅。其實(shí)你是什么人的情況相同，很可能稅前扣除的金額也會(huì)不一樣。但每年免稅優(yōu)惠的6萬元和需要個(gè)人繳納的五險(xiǎn)一金絕對(duì)都是要扣除相應(yīng)的，僅僅在專項(xiàng)附加扣除上可能會(huì)有較大的差異，我是扣除相應(yīng)了36,000元，有些人可能會(huì)會(huì)多過這樣的數(shù)額，而有些人可能會(huì)會(huì)不能超過這些數(shù)額。但只要你再申報(bào)一般都還能夠扣除相應(yīng)一些。
綜合以上分析，確實(shí)個(gè)稅起征點(diǎn)每月是5000元，但由于有很多可以不扣除減稅的項(xiàng)目，以及五險(xiǎn)一金的個(gè)人部分和專項(xiàng)附加扣除。因此終于是可以確認(rèn)，扣稅年收入在12萬左右吧，月收入在1萬元左右吧才有可能要繳納個(gè)稅。
年收入多少需要繳納個(gè)人所得稅?
如果無專項(xiàng)附加扣除，也未繳納五險(xiǎn)一金，月薪萬，年收入萬，個(gè)稅起征點(diǎn)年度當(dāng)日累計(jì)60000，應(yīng)納稅所得額為萬-6萬=萬，適用稅率則為20，速算扣除16920，個(gè)人所得稅則為*20-16920=萬元。
也就是說，月薪萬，年收入萬，年度個(gè)人所得稅要萬元。
如果不是有專項(xiàng)附加扣除及五險(xiǎn)一金繳交，就可以不具體參考以下計(jì)算辦法并且計(jì)算。不過，有專項(xiàng)附加扣除、五險(xiǎn)一金公司繳納，可以不減低納稅所得額，個(gè)人所得稅可能會(huì)少于萬元。
年度收入瘦掉個(gè)人所得稅起征點(diǎn)年度可累計(jì)60000、減掉年度專項(xiàng)附加扣除及年度個(gè)人承擔(dān)責(zé)任社保公積金后，即為全年納稅所得額，用全年納稅所得額換算個(gè)人所得稅。
全年納稅所得額不將近36000元，稅率3，速算扣除數(shù)0；
全年納稅所得額將近36,000元至144,000元，稅率10，速算扣除數(shù)2520；
全年納稅所得額最多144,000元至300,000元，稅率20，速算扣除數(shù)16920；
全年納稅所得額將近300,000元至420,000元，稅率25，速算扣除數(shù)31920；
全年納稅所得額達(dá)到420,000元至660,000元，稅率30，速算扣除數(shù)52920；
全年納稅所得額將近660,000元至960,000元，稅率35，速算扣除數(shù)85920；
全年納稅所得額達(dá)到960,000元，稅率45，速算扣除數(shù)181920
個(gè)體工商戶年收入達(dá)到多少才納稅
個(gè)體工商戶是月收入5000左右吧就必須交稅的。
個(gè)體工商戶按月所得稅的，每月銷售額5000元-20000元，按次納稅的每次來（日）銷售額300元-500元，未達(dá)到起征點(diǎn)的，免征增值稅，若銷售不動(dòng)產(chǎn)，起征點(diǎn)為10萬。個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為36000元。營(yíng)業(yè)稅和增值稅在提升到每月30000元左右吧的營(yíng)業(yè)額后就要上稅，而財(cái)產(chǎn)行為稅是不管營(yíng)業(yè)額多錢都是需要交納稅收的，其中包括房產(chǎn)稅，土地使用稅等。
個(gè)體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)：
1、銷售商品的繳納3增值稅，提供服務(wù)的繳交5營(yíng)業(yè)稅；
2、同時(shí)按繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和繳城建稅、教育費(fèi)附加；
3、有是繳納2左右吧的個(gè)人所得稅；
4、如果沒有月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅，城建稅、教育費(fèi)附加也城鎮(zhèn)土地使用稅；
5、稅務(wù)部門對(duì)個(gè)體工商戶一般都什么制度定期定額辦法先執(zhí)行，也就說會(huì)按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等重新核定給你一個(gè)月應(yīng)繳納稅款的額度。
綜上可知，個(gè)體工商戶所得稅可以按照查賬征收的稅款、定期定額征稅等繳納稅金?？ǖ线_(dá)克不用交稅一把必須營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件船舶概論復(fù)印件等材料。
【依據(jù)】：
《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》第二條
什么制度查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)由遵循本辦法的規(guī)定，可以計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。
第三條
本辦法所稱個(gè)體工商戶除了：
（一）按照法律規(guī)定提出個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，從事行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)體工商戶；
（二）經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后，普通機(jī)電設(shè)備辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢等有償服務(wù)活動(dòng)的個(gè)人；
（三）其余從事個(gè)體生產(chǎn)、生意的個(gè)人。
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