小規(guī)模每月報稅流程-小規(guī)模每個月報稅流程

小規(guī)模納稅人如何進行納稅申報?這份流程請收下

是對剛?cè)胄械臅嬋藖碇v，在剛?cè)肼毢蟮臅r候很多人當然不清楚該該如何為企業(yè)納稅申報，跪求納稅申報的一些查找問題、和它的申報流程。今天就為大家一一回答一。

(一)小規(guī)模納稅人增值稅申報(非定期定額戶)

1.可區(qū)分網(wǎng)上申報和手工申報。

2.小規(guī)模納稅人應于各季度終了后15日內(nèi)(逢節(jié)假日時間順延)申請辦理增值稅申報時。

3.選擇手工申報的納稅人是可以到深圳市國稅局老總各區(qū)、分局辦稅服務廳去領取或登錄深圳國稅網(wǎng)站服務區(qū)“表格下載”欄目下載《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》(一式二份)填寫好并加蓋公章，先到統(tǒng)一報送任一區(qū)、分局辦稅服務廳。

4.選擇類型網(wǎng)上申報的納稅人可是從深圳市國稅局網(wǎng)站

申請辦理抄稅。網(wǎng)上申報不必須向稅務機關(guān)申請，數(shù)月前登錄網(wǎng)站辦稅區(qū)“申報繳稅”不是需要注冊，可然后鍵入納稅人識別號和密碼登錄，登入后可無法可以修改。小規(guī)模納稅人采用網(wǎng)上申報的，應將紙質(zhì)申報資料報送稅務機關(guān)。

5不使用增值稅發(fā)票升級版的小規(guī)模納稅人申報增值稅以前應先在稅控中抄稅、抄稅。

附報資料：

(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅小規(guī)模納稅人)》及附表1份。

(2)機動車經(jīng)銷企業(yè)報送材料《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領用存月報表》及已出具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián);《機動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息。(普通企業(yè)正常申報需要)

(3)稅務機關(guān)明文規(guī)定的別的資料。

(二)定期定額戶申報時

1.采用定期定額征收的納稅人，可接任一已開立個人儲蓄賬戶的銀稅聯(lián)網(wǎng)銀行簽屬《委托代扣稅款協(xié)議》，可以辦理儲蓄扣稅業(yè)務。深圳市國稅局巳經(jīng)與22家銀行簽定《銀稅聯(lián)網(wǎng)協(xié)議》。22家銀行的任一網(wǎng)點只要你能開通銀稅代扣的都是可以通過儲蓄扣稅。去辦理儲蓄扣稅業(yè)務后，由稅務機關(guān)不定期檢查將納稅人存款賬戶中的稅款劃轉(zhuǎn)，不需自行申報定額內(nèi)稅款。(注意：定期定額土地稅的納稅人，若一一領購可以使用發(fā)票的將已取消儲蓄扣稅，當月再申請代開發(fā)票的先暫停當月的儲蓄扣稅。取消后或停一下儲蓄扣稅后，納稅人應無法去辦理網(wǎng)上申報或上門申報后。)

2.定期定額戶代理人銀行劃繳稅款的，應以保證其賬戶內(nèi)存款數(shù)額足以交納當期稅款。凡已到期未按時申報納稅的(即銀行未能從納稅人賬戶上扣到稅款的)，需到辦稅服務廳申報納稅或接受網(wǎng)上申報、并認可處罰(適用首違不罰咯)。

3.在用增值稅發(fā)票升級版的個體戶申報增值稅前應先在稅控中抄稅、認證發(fā)票。

附報資料：《定期定額納稅申報表》

(三)定期定額戶分月信息匯總正常申報

定期定額個體工商戶(含未達起征點個體工商戶)在定額想執(zhí)行期結(jié)束了后，應當由將該期每月不好算不可能發(fā)生經(jīng)營額、所得額向稅務機關(guān)再申報(以下簡稱分月分類匯總申報)，再申報額最多定額的，稅務機關(guān)通過申報時額所應繳的稅款乘以3已繳納稅款的差額補繳稅款。申報時額低的安裝定額的，按定額子目繳納稅款。

定期定額戶注銷稅務登記，應向稅務機關(guān)進行分月分類匯總正常申報并繳清稅款。定期定額戶在定額執(zhí)行期期限屆滿后分月匯總表格申報時，月申報后額不考慮安裝定額又較低省稅務機關(guān)規(guī)定申報幅度的應納稅款，在法律規(guī)定的期限內(nèi)申報納稅不加收滯納金。

可然后直接登陸國稅網(wǎng)站申報時或到辦稅大廳手工申報后。申報期限為先執(zhí)行期結(jié)束后的90日內(nèi)。

附報資料：

《定期定額個體工商戶稅納稅分月匯總申報表》2份

(四)一般納稅人增值稅正常申報

1.可需要網(wǎng)上申報或手工申報時?？梢允褂梅聜味惪氐募{稅人再申報前應在先在仿偽稅控中抄稅、所得稅申報。

2.區(qū)分手工申報的，可到辦稅服務廳能領取或網(wǎng)站下載申報表填寫好;常規(guī)網(wǎng)上申報的，應直接登陸深圳國稅網(wǎng)上申報申報。

3.一般納稅人網(wǎng)上申報已由深圳市國稅局合同到期后，納稅人可以免費可以使用。

溫馨提示

1.納稅人應于各月份終了后15日內(nèi)(逢節(jié)假日時間順延)并且網(wǎng)上報稅。

2.網(wǎng)上報稅受理完成后，納稅人需將條件符合規(guī)定的紙質(zhì)申報資料于申報后的當月報送材料稅務機關(guān)。(建議使用CA外部數(shù)字證的企業(yè)不要可以提供紙質(zhì)申報資料)

附報資料

一般納稅人申報繳納增值稅應需要提供100元以內(nèi)資料：

(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅一般納稅人)》及附表各1份。

(2)建議使用防偽標志稅控、貨運專票稅控或機動車發(fā)票稅控的納稅人應報送相關(guān)材料稅控IC卡或報稅盤。

(3)條件符合抵扣條件且在本期正常申報抵扣的防偽標識稅控“增值稅專用發(fā)票”“貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)。

(4)條件抵扣條件且在本期再申報抵扣的《海關(guān)進口增值稅專用繳款》、購置農(nóng)產(chǎn)品得到的普通發(fā)票的復印件。

(5)符合國家規(guī)定抵扣條件且在本期申報后抵扣的人民共和國稅收繳款憑證船舶概論清單，面合同、確認付款證明和境外單位的對賬單也可以發(fā)票。

(6)已補開的農(nóng)產(chǎn)品出售憑證存根聯(lián)或報查聯(lián)。

(7)納稅人需要提供應稅服務，在可以確定應稅服務銷售額時，聽從規(guī)定規(guī)定從得到的徹底價款和價外費用中扣除相應價款的受法律保護憑證教材習題解答清單。

(8)畜牧獸醫(yī)相關(guān)專業(yè)成品油銷售業(yè)務的增值稅一般納稅人應統(tǒng)一報送《成品油購銷存情況明細表》、加油IC卡、《成品油購銷存數(shù)量明細表》。(特殊能量企業(yè)申報時是需要)

(9)輔導期一般納稅人應報送《稽核結(jié)果比對通知》。

(10)從事行業(yè)機動車生產(chǎn)的產(chǎn)品的增值稅一般納稅人報送材料《機動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細表》《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》，申報時當期銷售絕大部分機動車輛的《代碼清單》;每年第一個增值稅納稅申報期，報送相關(guān)材料上一年度《機動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》。(特殊能量企業(yè)正常申報要)

(11)從事外貿(mào)機動車經(jīng)銷的增值稅一般納稅人報送相關(guān)材料《機動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》。(特殊能量企業(yè)申報時必須)

(12)電力企業(yè)統(tǒng)一報送電力企業(yè)增值稅銷項稅額和進項稅額傳遞單。

(13)中國鐵路總公司管轄區(qū)域運輸企業(yè)需要填寫《鐵路運輸企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》。郵政企業(yè)分支機構(gòu)填寫《郵政企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》。航空運輸企業(yè)填寫《航空運輸企業(yè)分支機構(gòu)傳遞單》

(特殊企業(yè)再申報必須)

(14)增值稅一般納稅人進口貨物拿到都屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款時應報送《海關(guān)稽核結(jié)果通知》

(15)部分行業(yè)施行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣減扣除相應辦法的一般納稅人應統(tǒng)一上報《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》《購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》《購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表》。(普通企業(yè)正常申報是需要)

(16)從事輪胎、酒精、摩托車等產(chǎn)品生產(chǎn)的納稅人填報《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計表》

(17)稅務機關(guān)明文規(guī)定的其他資料。

注：自7月1日起，在增值稅納稅申報其他資料中提升《增值稅減免稅申報明細表》，由愜意的享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人在可以辦理增值稅納稅申報時填報。

(五)代扣代繳個人所得稅非居民企業(yè)增值稅

人民共和國境外的單位或是個人在境內(nèi)可以提供應稅服務，在境內(nèi)未設有經(jīng)營機構(gòu)的，以其代理人為增值稅扣繳義務人;在境內(nèi)也沒代理人的，以進行方為增值稅扣繳義務人。

扣繳義務人你每次代扣代繳的稅款，應自銀行代扣之日起7日內(nèi)繳入國庫，并向稅務機關(guān)統(tǒng)一上報代扣代繳個人所得稅報告。

小規(guī)模納稅人如何報稅?

小規(guī)模納稅人是是可以自己通過抄稅的。

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x0a小規(guī)模納稅人申報的流程：

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x0a1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)參照：開具發(fā)票金額/(1+6)×6申報增值稅;商業(yè)企業(yè)參照：開具發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。不需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，所有的報表估計都這個可以從納稅申報能生成打印，如果不是需要紙質(zhì)報表，是可以向當?shù)囟悇諜C關(guān)在線要求對方。

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x0a2、企業(yè)所得稅。按季度申報后，年底匯算清繳。所得稅強制征收這個可以分為查賬征收和核定征收。如果不是強制推行定率征收，不需要統(tǒng)一上報的報表很多，但是不需要開具由注冊會計師簽字的賬目報告;要是實行核定征收，只不需要報送相關(guān)材料《企業(yè)所得稅核定征收申報表》

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x0a依據(jù)什么近日先發(fā)布《關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》，4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)制度按季申報繳納增值稅或預繳企業(yè)所得稅，并沒有需要按月申報，進一步可以減輕納稅人辦稅負擔，提高納稅人獲得感。

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x0a依據(jù)什么增值稅和消費稅試行條例非盈利組織會計實施細則，增值稅和消費稅的納稅期限為按月或是按季，主管稅務機關(guān)是可以核定納稅期限。公告內(nèi)容明確，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設費，這些隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上強制推行按季申報。為滿足小規(guī)模納稅人不同需求，公告同時明文規(guī)定，納稅人要求不什么制度按季申報后的，由主管稅務機關(guān)依據(jù)其應納稅額大小核定納稅期限，給予納稅人你選權(quán)。

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x0a依據(jù)企業(yè)所得稅法非盈利組織會計如何實施條例，企業(yè)所得稅分月或是分季預繳，由稅務機關(guān)具體重新核定。公告必須明確，符合條件的小型微利企業(yè)，實行按季度申報預繳企業(yè)所得稅。

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x0a這對采取什么措施四孔申報的定期定額戶，公告提出來，在規(guī)定期限內(nèi)通過財稅庫銀電子繳稅批量扣稅或個人委托銀行代扣代繳個人所得稅審核認定稅款的，當期可不直接辦理申報手續(xù)，什么制度以繳代報。

小規(guī)模納稅人納稅申報流程

小規(guī)模納稅人公司稅務一般都比較簡單的,自公司成立搞到稅務登記證的次月起,現(xiàn)在就要正在申報繳稅。小規(guī)模納稅人主要注意的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在公司認證發(fā)票基本都是常規(guī)網(wǎng)上申報,如果能在網(wǎng)上操作就是可以結(jié)束申報繳稅。小規(guī)模納稅人的申報流程:網(wǎng)上申報一般是想知道一點大量關(guān)與小規(guī)模納稅人的申報流程有都有什么的知識,跟著一起我一起看看吧吧。

小規(guī)模納稅人的申報流程

1、網(wǎng)上申報一般也是登陸當?shù)囟悇铡?/p>

2、必須是國稅,進入國稅局網(wǎng)站首頁,右側(cè)有“辦稅服務廳登陸”

3、再次進入辦稅服務廳,選擇“國稅納稅人登錄”

4、再輸入納稅人識別號這些密碼就也可以登錄進來,接受納稅申報了。

5、納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數(shù)字,納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。2002年登陸以后可以接受如何修改。

6、國稅申報后成功之前,就必須并且地稅的納稅申報。

7、同理可知,確實是登錄地稅局的。

8、點擊后地稅局,選擇“電子稅務局”

9、出來之后會不顯示登錄頁面,電子稅務局提供給了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上等其它功能。

10、申報繳稅要直接登錄,有三個登錄,使用較多的是手機動態(tài)碼登陸賬號。聲望兌換解除綁定的手機驗證日志驗證碼就是可以登錄了。

需要注意的是:國稅和地稅都需要再申報。地稅現(xiàn)在全是常規(guī)手機動態(tài)驗證碼登入,必須去稅務辦理沒綁定。