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現(xiàn)金流量表模板帶公式-現(xiàn)金流量表模板，帶有詳細(xì)公式解釋

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    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時(shí)間

    2023-06-09 08:47:23

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內(nèi)容摘要：現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要組成部分之一，用于展示企業(yè)現(xiàn)金流的情況，其中，現(xiàn)金流量表模板是財(cái)務(wù)工作者在編寫現(xiàn)金...

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現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要組成部分之一，用于展示企業(yè)現(xiàn)金流的情況，其中，現(xiàn)金流量表模板是財(cái)務(wù)工作者在編寫現(xiàn)金流量表時(shí)的參考資料。本文將介紹現(xiàn)金流量表模板中的公式，幫助讀者快速掌握現(xiàn)金流量表的編制方法。

1. 現(xiàn)金流量表基本概念

現(xiàn)金流量表是記錄企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流動(dòng)情況的報(bào)表，它主要分為三類：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流、投資活動(dòng)現(xiàn)金流和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流，并以此計(jì)算出期末現(xiàn)金余額。

2. 現(xiàn)金流量表編制步驟

編制現(xiàn)金流量表的步驟包括：確定報(bào)告期、分別列出經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)流入流出款項(xiàng)、進(jìn)行調(diào)整后計(jì)算現(xiàn)金余額。

3. 現(xiàn)金流量表公式

現(xiàn)金流量表公式主要包括以下幾個(gè)方面：

4. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入公式

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入 = 銷售收入 + 其他經(jīng)營(yíng)收入 + 收到的利息 + 收到的股息 + 收到的其它現(xiàn)金

5. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出公式

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 = 購(gòu)買商品、支付的現(xiàn)金 + 支付給職工的薪資 + 支付的稅費(fèi) + 支付的利息 + 支付的股息 + 支付的其它現(xiàn)金

6. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入公式

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入 = 售出固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 + 短期投資收到的現(xiàn)金 + 長(zhǎng)期股權(quán)投資收益的現(xiàn)金

7. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出公式

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出 = 購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 + 購(gòu)買短期投資支付的現(xiàn)金 + 長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金

8. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入公式

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入 = 短期借款收到的現(xiàn)金 + 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 + 借款收到的現(xiàn)金 + 減少股本而收到的現(xiàn)金

9. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出公式

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出 = 歸還股本支付的現(xiàn)金 + 分配股利、利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金 + 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 + 償付租賃負(fù)債支付的現(xiàn)金

10. 總結(jié)

以上是現(xiàn)金流量表模板中常用的公式，希望讀者能夠掌握這些公式并能夠靈活應(yīng)用。

需要注意的是，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，存在多種計(jì)算方法，需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇合適的計(jì)算方法，合理地表達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

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