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湖州報稅做賬流程

好順佳集團

2022-08-23 13:48:28

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內(nèi)容摘要：⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于：1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理修配勞務(wù)），銷售錫合金...

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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理修配勞務(wù)），銷售錫合金100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬元以下的為小規(guī)模納稅人；

2、以批發(fā)和零售商品為主的，錫銷量在180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下的可以認定為小規(guī)模納稅人。

引用：

湖州一般納稅人報稅流程：

湖州小規(guī)模納稅人如何報稅：

領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日，即表示湖州公司成立。申請為一般納稅人的，首先要確認一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，自湖州公司成立之日起15個工作日起，公司必須每月向湖州稅務(wù)局報告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會計師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進行會計核算。

⊙ 湖州公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，由會計師負責記賬；另一種是找一家記賬公司或個人，把記賬外包給他們。

⊙記賬流程： 1.整理原始憑證

2.根據(jù)原始憑證準備會計憑證（現(xiàn)在企業(yè)只做會計憑證，記賬的科目是最基本的）

3、根據(jù)記賬憑證準備T型賬

4、根據(jù)T型賬準備賬目匯總表

（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報表部分。）

⊙ 湖州公司報稅時間：1、增值稅一般按月申報。工業(yè)企業(yè)申報增值稅按：發(fā)票金額/(1+6)×6；商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。

2、企業(yè)所得稅。每季度進行一次報告，并在年底進行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交的報告較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實行審計征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

⊙湖州公司有兩種方式報稅：紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報

一、紙質(zhì)申報：

此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。填完五張表后（一張表2）帶上復印完稅款的IC卡，先交給主管或值班人員核對比對認證結(jié)果，然后在報關(guān)口報稅，收集窗口；

五種形式分別是：主表、進項稅明細表、銷售明細表、專用發(fā)票申報扣除明細表、專用發(fā)票存根明細表。

2、網(wǎng)上申報：

該申報方式針對補習期以外的一般納稅人，進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)按照提示進行申報，打印申報結(jié)果后，帶至湖州稅務(wù)局清除IC卡。

一般納稅人網(wǎng)上申報流程指南：

⊙注意事項：

即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動，也必須進行正常的納稅申報。如果沒有收入，可以零申報。

零申報流程指南：

湖州報稅：水屋/

湖州稅務(wù)籌劃：水屋/

審計是會計和稅務(wù)申報服務(wù)的特殊領(lǐng)域，并非所有公司都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗資、評估、擔保、房地產(chǎn)經(jīng)紀、移民的公司從事經(jīng)紀、勞務(wù)派遣、企業(yè)登記代理的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；三年內(nèi)虛報注冊資本、虛報出資、偷逃出資的公司。盡管稅率的計算因行業(yè)和地區(qū)而異，但總體而言，全國所有公司的征稅流程幾乎相同。征收期間可參考湖州一般納稅人申報。納稅申報的具體流程為：認證、抄稅、申報、清卡。

（一般納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖）

湖州的三種認證方式：

（一）辦稅大廳自助終端或前臺認證。

(2)通過在線認證系統(tǒng)進行人工認證。比如廣東企業(yè)電子報關(guān)管理系統(tǒng)（也叫報關(guān)系統(tǒng)）、稅務(wù)助手等軟件。

（三）納稅信用等級為A、B、C、M級的一般增值稅納稅人，可通過增值稅發(fā)票查詢平臺（又稱查核平臺）進行認證。

一般情況下，湖州的稅款抄報日期在每月8號之前，增值稅申報日期在10號之前，所得稅申報日期在15號之前。

納稅人可以選擇通過稅控設(shè)備復制納稅申報，直接到稅務(wù)機關(guān)復制申報，或?qū)⑸显掳l(fā)票數(shù)據(jù)上傳至稅務(wù)機關(guān)。

⊙注意事項：

（1）無需復印即可報稅，但不能自行清卡。清卡前，征管系統(tǒng)會將金稅卡上的發(fā)票信息與報表中的銷售收入進行對比。，只有比較通過后才能清卡。

注意：如果卡不清晰，在收款期間沒有問題，而且在收款期過后稅控面板被鎖，一定要到前臺解鎖！

（二）增值稅一般納稅人使用稅控設(shè)備開具發(fā)票的，必須在備案前進行稅款復印。

（3）如果報稅流程正確，仍無法自行清卡，很可能是您最后一天開具的發(fā)票沒有及時上傳，或者您提交了紅字發(fā)票申請但沒有轉(zhuǎn)移相應(yīng)的進項稅額。如果發(fā)生這種情況，將由湖州稅務(wù)部門處理。.

納稅人登錄網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。通過稅務(wù)部門網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，將經(jīng)過湖州主管稅務(wù)機關(guān)認證的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)。如有其他扣稅憑證數(shù)據(jù)，需手工錄入。網(wǎng)上申報成功，通過稅銀網(wǎng)絡(luò)實時扣稅。

納稅申報成功后，湖州一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清卡流程。至此，一般納稅人的納稅申報已成功辦理。