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2022-08-11 11:18:10
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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理、置換勞務(wù)）的，錫銷售額在100萬元以上的，可以認(rèn)定為對于一般納稅人來說，100萬元以下的被認(rèn)為是小規(guī)模的；
2、以批發(fā)和零售商品為主的，錫錫銷售額在180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人，180萬以下的認(rèn)定為小規(guī)模納稅人。
引用：
南寧一般納稅人納稅申報流程：
南寧小規(guī)模納稅人如何報稅：
取得營業(yè)執(zhí)照之日，即表示南寧公司成立。申請成為一般納稅人的，必須先進行一般納稅人資格認(rèn)定。一般納稅人資格日之前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，自南寧公司成立后15個工作日起，公司必須每月向南寧市稅務(wù)局報告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會計師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進行會計核算。
⊙南寧公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，負(fù)責(zé)記賬；另一種是找一家記賬公司或個人，把記賬外包給他們。
⊙記賬流程： 1.整理原始憑證
2.根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會計憑證（現(xiàn)在企業(yè)只做會計憑證，記賬的科目是最基本的）
3、根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)備T型賬
4.根據(jù)T型賬準(zhǔn)備賬目匯總表
（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報表部分。）
⊙南寧公司報稅時間：1、增值稅一般按月申報。工業(yè)企業(yè)申報增值稅按：發(fā)票金額/(1+6)×6；商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。
2、企業(yè)所得稅。每季度報告一次，年底結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交很多報表，并且需要出具注冊會計師簽名的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。
⊙南寧企業(yè)報稅兩種方式：紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報
一、紙質(zhì)申報：
此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。 2) 攜帶IC卡和稅務(wù)副本，交主管或值班人員審核、比對、核證結(jié)果，然后在申報和征收窗口進行納稅申報；
五種形式分別是：主表、進項稅明細(xì)表、銷售明細(xì)表、專用發(fā)票申報扣除明細(xì)表、專用發(fā)票存根明細(xì)表。
2、網(wǎng)上申報：
這種申報方式針對補習(xí)期以外的一般納稅人，只需進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，按照提示進行申報，打印申報結(jié)果后，到南寧市稅務(wù)局清繳IC卡即可。
一般納稅人網(wǎng)上申報流程指引：
⊙注意事項：
即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動，也必須進行正常的納稅申報。如果沒有收入，可以零申報。
零申報流程指南：
南寧報稅：水屋/
南寧稅務(wù)籌劃：水屋/
審計在會計和稅務(wù)報告服務(wù)中是特殊的，并非所有公司都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗資、評估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、移民的公司從事經(jīng)紀(jì)、勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；三年內(nèi)虛報注冊資本、虛報出資或者逃繳出資的公司。小規(guī)模納稅人一般以一個月或一個季度為納稅期，自屆滿之日起15日內(nèi)申報納稅。 《南寧市小規(guī)模納稅人申請表》的必填項目包括增值稅和企業(yè)所得稅。與一般納稅人不同的是，進項稅不能小規(guī)模抵扣，成本必須全額支付，而一般納稅人可以抵扣進項稅。值得注意的是，州稅和地方稅都需要申報。
審計收集、驗證收集和定期固定收集。
通過南寧市稅務(wù)服務(wù)處（地）和電子稅務(wù)局，具體位置和網(wǎng)址可到?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）“稅務(wù)服務(wù)”欄目查詢稅務(wù)局網(wǎng)站
登錄南寧電子稅務(wù)局，點擊-我要辦稅-報稅繳納-填報-增值稅小規(guī)模納稅人申報-填報，然后我們就可以填數(shù)字了。
（1）登錄系統(tǒng)自動復(fù)制納稅申報單。只有在納稅申報表被復(fù)制后才能進行正常的納稅申報表。未使用稅控設(shè)備報稅的納稅人不能在線報稅。
（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖1）
(2) 填寫申報表
(3) 正常清卡并解鎖。如果納稅人在申報過程中反復(fù)核對后仍無法正常申報，可根據(jù)系統(tǒng)提示正常申報，但暫不扣稅，然后攜帶一卡通、稅控制設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營者身份證。到南寧市稅務(wù)服務(wù)辦公室辦理相關(guān)申報事宜。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。
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