福州出口退稅代理記賬做賬

好順佳集團(tuán)
2022-08-05 18:28:17
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內(nèi)容摘要：問：怎么做會(huì)計(jì)？答：出口退稅核算處理如下：1.購(gòu)買貨物和接受應(yīng)稅勞務(wù)，按照增值稅抵扣憑證上注明的增值稅金額計(jì)算。借...

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問：怎么做會(huì)計(jì)？

答：出口退稅核算處理如下：

1. 購(gòu)買貨物和接受應(yīng)稅勞務(wù)，按照增值稅抵扣憑證上注明的增值稅金額計(jì)算。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等。

貸方：銀行存款/應(yīng)付賬款等。

2.出口貨物

借方：銀行存款/應(yīng)收賬款等。

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

信用：庫(kù)存商品。

3、計(jì)算當(dāng)期不能免、抵扣的稅額。當(dāng)期稅額、當(dāng)期稅額、當(dāng)期免稅和抵免額。會(huì)計(jì)處理如下：

借：其他應(yīng)收款-出口退稅（增值稅）應(yīng)收（當(dāng)期稅額）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（內(nèi)銷出口抵扣）應(yīng)交產(chǎn)品稅）（本期免稅及抵扣）

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免稅和扣除）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）（當(dāng)期免、貸、退）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（本期不得免稅、抵扣）。

4、出口退稅收據(jù)

借：銀行存款

貸方：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅（增值稅）。

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