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2022-07-15 10:40:49
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余姚會計培訓:會計真實核算培訓案例
1. 12月1日收到南京華陽電器欠款30萬元、佛山華陽電器欠款7萬元、青島華陽智能電器欠款15萬元，并取得農(nóng)商行欠款通知單。
2. 12月1日李飛騰報銷2000差旅費，出納扣除原預支差旅費。
月2日，行政部采購了一批辦公用品，總金額5568元?，F(xiàn)金支付申請被批準，出納支付現(xiàn)金。
4. 出納員在12月3日取了3萬元現(xiàn)金。
5. 12月3日，陳強預支2萬元路費。
6. 12月4日寧波銀行貸款到期，50萬元從農(nóng)商銀行轉出并歸還
寧波銀行借款50萬元，同時支付利息1000元。
7. 12月5日，我向寧波銀行借款50萬元，獲得貸款。向農(nóng)商銀行轉賬50萬元后。
8. 12月6日，我們收到余姚市好順佳貿(mào)易有限公司2018年下半年開具的10000元人民幣的房屋租賃發(fā)票(不含稅)。
9. 12月7日，財務部填寫了房屋租金支付申請表，并提交總經(jīng)理審批。出納通過網(wǎng)銀支付房租。
10. 12月8日向青島華洋智能家電有限公司銷售電飯煲500臺(3L)、電飯煲500臺(5L)，銷售收入40萬元，銷售收入60萬元。開具增值稅專用發(fā)票，到貨60天付款。
11. 12月9日支付余姚市飛士達廣告費15000元，取得增值稅專用發(fā)票，銷售部門申請支付，總經(jīng)理批準支付，出納通過網(wǎng)銀支付。
12. 收到山東華陽智能電器有限公司銀行開具的總匯票，面值人民幣9萬元，用于抵銷12月10日付款前未付貨款。
13. 11月的個人所得稅、社保和稅金將在12月10日繳納。
1412月11日，銷售部業(yè)務員李東出差，差旅費墊付5000元。總經(jīng)理批準，出納現(xiàn)金支付。
15. 12月13日，公司從寧波申浩裝備制造有限公司購買了一條生產(chǎn)線，取得增值稅發(fā)票，設備部門出具了25萬元不含稅價格的驗收報告。收銀員通過網(wǎng)上銀行付款。
16. 12月15日上月工資 萬元，代扣個人所得稅和社保。
17. 根據(jù)12月15日應付賬款的支付申請，未付款貨款為25萬元，出納通過網(wǎng)銀進行支付。
18. 12月25日在財產(chǎn)盤點中發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)設備封口機遺失，原值元及折舊元預計為凈打撈元。
12月17日，業(yè)務員李東出差回來，報銷了4720元的差旅費?，F(xiàn)在交回來的預支差旅費多280元，收銀員開了收據(jù)。
月18日生產(chǎn)車間發(fā)生修模費2060元，余姚市恒輝模具加工有限公司開具增值稅專用發(fā)票。率3。付款方式為轉賬支票。
21. 12月19日，公司向余姚中學捐款5萬元，并開具收據(jù)。
22. 12月21日收到寧波銀行12月貸款利息1042元證明。利息收入憑證30元，手續(xù)費50元。
23. 12月25日，銷售部門為余姚市德邦物流有限公司報銷運輸費1650元，并取得運輸費增值稅專用發(fā)票，申請付款，經(jīng)總經(jīng)理批準后，通過網(wǎng)銀支付出納。
24、12月25日在物業(yè)盤點中發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)設備封口機遺失，原值人民幣，已貶值人民幣，預期凈殘值人民幣。原因是包裝工使用不當，損壞丟棄。經(jīng)批準損失由損失責任人趙云強賠償1500元。
25. 12月25日，我們拿到了水電費的增值稅專用發(fā)票，電費16000元，水費2000元。26. 12月25日年底，我們收到了寧波華陽電器有限公司開具的殼體增值稅專用發(fā)票。物料經(jīng)過多次投遞、驗收、入庫。不含稅15萬元。
27. 12月26日底，我收到了慈溪市鑫豐金屬制品有限公司開具的內(nèi)罐增值稅發(fā)票。分批收貨入庫，不含稅價格 萬元。
28. 12月27日，我們收到余姚市三正塑料制品有限公司的塑料制品增值稅專用發(fā)票。材料已驗收入庫，價格2萬元不含稅
29. 12月27日年底，我們收到余姚市恒進五金制品有限公司的五金產(chǎn)品增值稅發(fā)票。材料已驗收入庫，價格為不含稅3000元
月28日底，我們收到了寧波華陽智能科技有限公司的電子控制板增值稅專用發(fā)票。材料已驗收入庫，價格為13萬元不含稅
31. 12月28日底，我們收到余姚市東方電熱制造有限公司的加熱環(huán)增值稅發(fā)票。材料已驗收入庫，價格為不含稅 萬元
32. 12月28日底，我收到余姚市華陽包裝有限公司的彩盒增值稅專用發(fā)票。材料已驗收入庫，價格為23000元不含稅
33. 12月28日底，我公司收到余姚市杰峰五金制造有限公司地板增值稅專用發(fā)票。材料已驗收入庫，不含稅價格為18000元
34. 12月28日，山東華陽智能電器有限公司銷售電飯煲400臺(3L)，銷售收入 萬元;銷售電飯煲200臺(5L)，銷售收入22萬元。開具增值稅專用發(fā)票，到貨60天后付款。
35. 12月29日，財務部購買會計文件柜，取得寧波好順佳商廈增值稅專用發(fā)票，價值500元不含稅。支付現(xiàn)金。
12月29日，總經(jīng)理陳強到困難職工家屬家中慰問，并贈送慰問金2萬元。
37號，12月31號這個月有倉庫生產(chǎn)申請單
12月31日領取12月工資，發(fā)放福利。
12月31日撤回公司的社保
12月31日固定資產(chǎn)折舊費用
12月31日無形資產(chǎn)攤銷
42 .制造費用已于12月31日按薪給基礎分配和結轉
43. 12月31日結轉成品
12月31日結轉本月銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本
45日，12月31日，根據(jù)本月實際應繳增值稅，計算城市維護建設稅、教育附加、地方教育附加的負擔。
12月31日撤回剩余保險
47. 12月31日結轉增值稅
12月31日年底，結轉損益
12月31日，按2019年優(yōu)惠稅率計算本月應繳企業(yè)所得稅元5。
50、12月31日結轉本月的企業(yè)所得稅
51. 12月31日結轉本年度利潤
12月31日按年度凈利潤提取10筆盈余公積。
53. 未分配利潤于12月31日結轉。
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