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珠海差旅機(jī)票怎么做賬

好順佳集團(tuán)

2022-07-09 13:42:08

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一般出差機(jī)票如何核算

機(jī)票可計入管理費(fèi)用。次要主題是差旅費(fèi)。

機(jī)票的會計處理如下

1、員工度假機(jī)票的會計和財務(wù)處理

借款：行政費(fèi)用--福利費(fèi)

貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用

借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用

貸款：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

2、員工機(jī)票的會計和財務(wù)處理

借：行政費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸方：其他應(yīng)收款

3、客戶機(jī)票報銷的會計和財務(wù)處理

借：管理費(fèi)用--商務(wù)招待費(fèi)用

貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

1、會計準(zhǔn)則對差旅費(fèi)的會計處理沒有具體規(guī)定。僅在使用會計科目“行政費(fèi)用”的說明中提及。

2、根據(jù)差旅費(fèi)報銷人員性質(zhì)的不同，按照會計原則，實踐中的差旅費(fèi)報銷主要包括兩個會計科目：“行政費(fèi)用--差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用）--差旅費(fèi)”?；ㄙM(fèi)”。差旅費(fèi)的一些特殊情況需要進(jìn)行分析，在遵循會計基本原則的基礎(chǔ)上確定納入的會計科目。

差旅費(fèi)報銷

一、差旅費(fèi)報銷范圍：

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差的費(fèi)用，包括購置車、船、火車、機(jī)票、住宿、伙食補(bǔ)貼等費(fèi)用。

2、一般情況下，單位對出差的伙食費(fèi)給予補(bǔ)貼。報銷外地餐費(fèi)或報銷餐費(fèi)不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。

二、差旅費(fèi)報銷注意事項

1、員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（打折后扣除）、火車票、巴士票、輪渡票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等。沒有本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽名。

2。對于乘坐飛機(jī)的人，預(yù)訂費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)和往返機(jī)場的交通費(fèi)將不予報銷。

3. 必須按照財務(wù)規(guī)定獲取并填寫真實、合法的信息。代金券。不完整或不明確的項目將不予報銷；涂改、偽造、變造票據(jù)原件，或者虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

4 原單遺失或損毀的，當(dāng)事人應(yīng)作出詳細(xì)的書面說明，并詳細(xì)說明需要賠償?shù)膯螕?jù)項目和金額。經(jīng)直屬上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報學(xué)院、校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷。

一般出差機(jī)票如何核算？從文中的分析可知，不同性質(zhì)的人會存在一些差異，但一般分為管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用兩大類。我們需要根據(jù)實際情況來判斷適用哪一種。里面也有詳細(xì)的解釋，希望對你有幫助。

珠海旅游車票如何核算

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員工出差購買的機(jī)票、火車票報銷如何核算？員工出差報銷費(fèi)用頻繁發(fā)生。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費(fèi)用由公司報銷。對于差旅費(fèi)的會計處理，相信大部分會計師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細(xì)安排了具體內(nèi)容，請關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。

員工出差購買的機(jī)票、火車票報銷如何核算？員工差旅費(fèi)報銷是一種常見的會計流程。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費(fèi)用由公司報銷。對于差旅費(fèi)的會計處理，相信大部分會計師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細(xì)安排了具體內(nèi)容，請關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。

機(jī)票可計入管理費(fèi)用。次要主題是差旅費(fèi)。

機(jī)票的會計處理如下

1、員工假期機(jī)票的會計和財務(wù)處理

借：管理費(fèi)--福利費(fèi)

貸款：應(yīng)付員工工資-福利費(fèi)

借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)

貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

2、員工公務(wù)機(jī)票的會計和財務(wù)處理

借：行政費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸方：其他應(yīng)收款

3、客戶機(jī)票報銷的會計和財務(wù)處理

借：管理費(fèi)用--商務(wù)招待費(fèi)

貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

1、差旅費(fèi)的核算會計準(zhǔn)則中沒有具體規(guī)定，在使用會計科目“行政費(fèi)用”的說明中只提到了一點(diǎn)。

2、根據(jù)差旅費(fèi)報銷人員的性質(zhì)，按照會計原則，在實踐中的差旅費(fèi)報銷主要計算包括兩個會計科目：“行政費(fèi)用--差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用）- -旅行開支”。對于一些特殊的差旅費(fèi)，需要分析并遵循會計的基本原則，確定納入的會計科目。

一、差旅費(fèi)報銷范圍：

1、差旅費(fèi)核算內(nèi)容：用于出差期間的費(fèi)用，包括購買車票、船票、火車票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等

2、一般情況下，單位對出差餐費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼的，不再報銷異地餐費(fèi)，或者餐費(fèi)報銷的，不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。

二、差旅費(fèi)報銷注意事項

1、員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原件：包括出差申請、機(jī)票（扣除清楚）、火車票、巴士票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等，無本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽字。

2、如果您乘坐飛機(jī)，預(yù)訂費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的交通費(fèi)將不予退還。

3、您必須按照財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實、合法的證明。不完整或模糊不清的物品將不予報銷；涂改、偽造、變造正本票據(jù)，或者虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

4。原單遺失、損毀的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)作出詳細(xì)的書面說明，并詳細(xì)說明需要報銷的票據(jù)項目和金額，并由直接上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字同意。之后報學(xué)院，由學(xué)校負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)報銷。

員工出差購買的機(jī)票、火車票如何報銷？我們需要根據(jù)實際情況來判斷應(yīng)該包括哪些會計科目。好順佳還詳細(xì)補(bǔ)充了旅費(fèi)報銷范圍，希望對大家有所幫助。如果您還有其他問題，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，為您解答。跟隨會計教練了解更多會計實戰(zhàn)內(nèi)容。