鄭州君稅安代賬敏姐

淺談個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅收籌劃

一:什么是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

目前，國內(nèi)企業(yè)主體主要分為四類:有限責(zé)任公司、個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是由個(gè)人經(jīng)營、擁有和控制，并由個(gè)人承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)和收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。

二:獨(dú)資企業(yè)有什么目的?

我們都知道，國內(nèi)主要有三種稅收:增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。

目前世界上有三種稅收。首先是低稅收和低福利。這里的稅收很低，但基本上沒有福利，和開曼群島等國家類似。

第二是更高的稅收和福利。就像在美國一樣，稅收很高，但相對(duì)的生活福利很好。

三是高稅收低福利。就像我們的國家一樣。稅收很高，但你不知道如果你交了錢，你會(huì)得到什么。

在這種情況下，有很多企業(yè)主都在想:稅那么高，沒有辦法不交還是少交?

我見過太多公司直接買賣發(fā)票，或者兩套賬簿，沒有一個(gè)好的會(huì)計(jì)和專業(yè)人員?？傄詾槎悇?wù)稽查員不會(huì)打你。沒關(guān)系。

等我們找到了，好吧，進(jìn)監(jiān)獄。

你知道的，稅票總是0和100。如果你拿到了，你就死定了。

那么，如何用更少的錢來運(yùn)作呢?

在稅務(wù)籌劃中有一句話:被查前的操作叫稅務(wù)籌劃，被查后的叫偷稅漏稅。

很多老板再不明白，這個(gè)時(shí)候就需要專業(yè)的人員來設(shè)計(jì)方案。比如今天說的這個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

說了這么多廢話，獨(dú)資有什么用?

個(gè)人獨(dú)資可以降低增值稅，免征企業(yè)所得稅，只需要繳納一小部分的個(gè)人所得稅就行了!

三:個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否合規(guī)。

當(dāng)然是合法的，有興趣的朋友可以下次再看看個(gè)人獨(dú)資企業(yè)免征企業(yè)所得稅的政策:《國務(wù)院關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)征所得稅的通知》(國發(fā)(2000)號(hào))16)明確:自2000年1月1日起，對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)停止征收企業(yè)所得稅。

根據(jù)有關(guān)政策，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)免征企業(yè)所得稅。增值稅只是對(duì)小規(guī)模納稅人征收。這已經(jīng)大大降低了稅收。但真正有力的是不同地區(qū)的政策，即核定催收。

核定征收:對(duì)于金融企業(yè)不健全的，可根據(jù)核定利潤征收方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行計(jì)稅。按照深圳目前批準(zhǔn)的5的稅率，如果你上交100萬元，你只會(huì)有5萬元的利潤。只要你繳納個(gè)人所得稅，你就可以輕松地使用這里的資金。

所以獨(dú)資是完全合法的。

四:適用的組

公司

1、缺乏成本票的企業(yè)。采購、公共關(guān)系、外部工資和其他非機(jī)票支出都很大。合規(guī)不力，利潤和所得稅虛增。

2. 員工平均工資高，個(gè)人所得稅高，社會(huì)保障高的企業(yè)。希望節(jié)省所得稅、社保費(fèi)用。

3、貿(mào)易公司等增值稅較高的企業(yè)。一般納稅人增值稅13項(xiàng)，小3項(xiàng)，希望減輕增值稅稅負(fù)。

4. 高利潤企業(yè)希望降低企業(yè)所得稅

5. 平臺(tái)型企業(yè)，如直播平臺(tái)、網(wǎng)紅MCN機(jī)構(gòu)、社交電商、大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、知識(shí)付費(fèi)平臺(tái)、辦公室等

高收入人群

1. 公司員工:個(gè)人工資和獎(jiǎng)金收入高，社保和個(gè)稅壓力大;分紅金額大，希望降低分紅的個(gè)稅

(高管、股東、核心員工)

2. 自由職業(yè)者:服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)收入高，個(gè)人所得稅壓力大;與甲方接單、結(jié)算無困難(甲方需對(duì)公支付甚至抵扣專用發(fā)票)

(商業(yè)等社交電商、網(wǎng)紅、演藝體育明星、攝影師、培訓(xùn)講師、咨詢專家、知識(shí)付費(fèi)KOL、設(shè)計(jì)師、FA、基金經(jīng)理、大牌中介等)

五:案例分析

1. 解決成本票丟失的問題

適用范圍:貿(mào)易、生產(chǎn)類

設(shè)計(jì)原則:設(shè)立采購中心將采購業(yè)務(wù)剝離

由于行業(yè)原因，很多企業(yè)長期無法取得上游發(fā)票，導(dǎo)致增值稅和利潤虛增。

通過在上游設(shè)立采購中心，采購中心先向上游采購，再由采購中心向企業(yè)銷售原材料并開具發(fā)票，從而解決企業(yè)增值稅和虛增利潤的問題

應(yīng)用實(shí)例:A企業(yè)從事服裝銷售行業(yè)，輔料大部分由小作坊提供，無法開具增值稅發(fā)票。

由于缺乏成本票，A企業(yè)的長期利潤被夸大。

A企業(yè)分拆采購，B企業(yè)設(shè)立采購中心，通過向上游采購中心采購，再由A企業(yè)從B企業(yè)采購，B企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票給A企業(yè)，B企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策，采用核銷收稅的方式，A企業(yè)減少利潤，降低稅收成本。

以收入500萬元，利潤300元為例，節(jié)省A公司稅前增值稅:500萬元/ * =萬元，*12=萬元，()*25=萬元，()*20=萬元，合計(jì)納稅價(jià)格為萬元。綜合稅率。

300萬交了近一半的稅，如果你是老板，不心疼嗎?

獨(dú)資經(jīng)營怎么樣?

通過設(shè)立A獨(dú)資企業(yè)采購中心B向A企業(yè)采購再轉(zhuǎn)售，A公司增值稅:進(jìn)出口抵扣，無需支付，采購中心B的增值稅:500萬/ * =萬元。附加稅費(fèi):*6= 1萬，A公司無利潤，無需向采購中心繳納B國政策不需繳納企業(yè)所得稅，繳納個(gè)人營業(yè)所得稅。個(gè)人獎(jiǎng)金稅為0!個(gè)人所得稅:500/ *5(商業(yè)應(yīng)稅所得稅率)*20(分級(jí)稅率)- 10500(快速計(jì)算扣除)=萬元。價(jià)總稅額一萬元，綜合稅率。

與普通企業(yè)相比，享受優(yōu)惠政策的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可節(jié)省稅收成本140萬元，降低稅負(fù)88

如果你是老板，你會(huì)選擇什么?

在完全守法的前提下，少交那么多稅，拿去買豬肉吃他。

鄭州君稅安黛賬敏姐

大家在使用代理記賬的過程中可能會(huì)遇到代理記賬稅控盤保管的問題，今天順佳就從以下幾個(gè)方面為大家介紹一下:稅控保管，什么是稅控機(jī)，公司是不是開了，在買了稅控軟件的時(shí)候在記賬記賬有哪些。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會(huì)計(jì)那里得到什么?賬務(wù)公司讓我把稅控號(hào)牌放在他的位置，所以記賬稅控號(hào)牌保管的問題和你一起看是安全的。代理公司讓我把稅控托盤放在他的位置。它是安全的呢?根據(jù)《增值稅防偽稅控制度管理辦法》第三十四條的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)使用的兩張卡應(yīng)由專人保管使用，使用或存放場(chǎng)所應(yīng)采取安全措施。遇有遺失、被盜，應(yīng)立即報(bào)公安機(jī)關(guān)調(diào)查追回，并上報(bào)上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行系統(tǒng)處理。總局應(yīng)當(dāng)根據(jù)密碼安全的要求，統(tǒng)一、及時(shí)地安排系統(tǒng)密鑰的更換。部分地區(qū)因“二卡”遺失、被盜而補(bǔ)辦鑰匙的，由上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)決定。防偽稅控企業(yè)應(yīng)采取有效措施，保證開票設(shè)備的安全，稅控IC卡和專用發(fā)票應(yīng)分開專柜保管。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)服務(wù)單位和技術(shù)服務(wù)的領(lǐng)、領(lǐng)、存兩證情況進(jìn)行檢查。督促服務(wù)單位嚴(yán)格執(zhí)行二卡銷售工作程序，落實(shí)安全措施。嚴(yán)格履行服務(wù)協(xié)議，不斷完善服務(wù)工作。2、防偽稅控企業(yè)和未納入防偽稅控系統(tǒng)管理的企業(yè)取得防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定計(jì)算扣除增值稅，如期申報(bào)納稅，屬于納稅抵扣范圍，應(yīng)在納稅申報(bào)中或在納稅前報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)鑒定。3、防偽稅控企業(yè)應(yīng)在納稅申報(bào)期內(nèi)將當(dāng)月的稅務(wù)信息和備份數(shù)據(jù)軟盤復(fù)制到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。資源百度百科-增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理保證托管，什么稅控機(jī)是我公司擁有的機(jī)器代理，保證機(jī)器是端機(jī)和工具開票，土地稅單獨(dú)開票時(shí)使用的是卷平推發(fā)票，平推發(fā)票開具時(shí)使用的是筆式打印機(jī)帶電腦，以及卷筒式發(fā)票負(fù)責(zé)，其特點(diǎn)是能夠開具數(shù)量大、金額小的發(fā)票，如餐飲。大額發(fā)票通常使用平推票開具。“營改增”后，地稅項(xiàng)目進(jìn)入國家稅控機(jī)器的形式也發(fā)生了變化。結(jié)合國家稅收要求，除稅控機(jī)本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發(fā)票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數(shù)據(jù)的上傳和提交。保證主機(jī)，什么是負(fù)責(zé)的我們都是負(fù)責(zé)代理，保證終端機(jī)具的型號(hào)開票，稅前與地稅發(fā)票分開時(shí)有和平推發(fā)票，橫向推發(fā)票用手寫筆用電腦打印機(jī)開具，而卷式發(fā)票負(fù)責(zé)的特點(diǎn)是能開號(hào)，發(fā)票金額小，如食品飲料。大額發(fā)票通常使用平推票開具?！盃I改增”后，地稅項(xiàng)目進(jìn)入國家稅控機(jī)器的形式也發(fā)生了變化。結(jié)合國家稅收要求，除稅控機(jī)本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發(fā)票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數(shù)據(jù)的上傳和提交。公司不開，當(dāng)時(shí)買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會(huì)計(jì)那里得到什么?公司不開，當(dāng)時(shí)買的稅控軟件在那里代理記賬。一是要回來，要到稅務(wù)局登記注銷稅控盤和稅務(wù)，還需要跟會(huì)計(jì)要記賬憑證和賬簿、報(bào)稅資料、報(bào)稅、蓋章要帶回銀行注銷賬戶。公司不開，當(dāng)時(shí)買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會(huì)計(jì)那里得到什么?公司不開業(yè)需要注銷稅務(wù)和營業(yè)執(zhí)照，這還需要一個(gè)會(huì)計(jì)師來給你來辦手續(xù)。