2019年收到的餐飲一般固定發(fā)票還能用嗎?
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Q:銷售人員每月底薪加提成的新增資金總額不一致，那么明年社保申報(bào)基數(shù)如何確定?
A:以去年的平均工資作為申報(bào)基數(shù)。
Q:發(fā)票中未填寫的收款人可以入賬嗎?
A:沒有收款人不影響法律效力。
問:2017年年終獎(jiǎng)是在2018年3月發(fā)放的。如果2018年年終獎(jiǎng)在12月發(fā)放，我還能享受政策嗎?
答:
財(cái)政部關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后優(yōu)惠政策趨同的通知
1. 中央企業(yè)負(fù)責(zé)人年度績(jī)效工資遞延收益及任期獎(jiǎng)勵(lì)政策
(一)居民個(gè)人對(duì)于一次性獎(jiǎng)金，會(huì)見關(guān)于調(diào)整個(gè)人年度一次性獎(jiǎng)金征收個(gè)人所得稅計(jì)算方法等問題的通知(國(guó)水法[9])規(guī)定，于2021年12月31日，未計(jì)入綜合收入的年度一次性獎(jiǎng)金的收入額除以12個(gè)月，適用的稅率和快速計(jì)算扣除按照本通知所附按月折算的綜合所得稅稅率表(以下簡(jiǎn)稱月稅率表)確定，并單獨(dú)計(jì)算納稅。計(jì)算公式為:
應(yīng)納稅額=年度一次性獎(jiǎng)金收入×適用稅率-快速計(jì)算扣除
居民個(gè)人領(lǐng)取年度一次性獎(jiǎng)金的，也可以選擇將其納入當(dāng)年綜合收入計(jì)算納稅。
自2022年1月1日起，居民個(gè)人取得的年度一次性獎(jiǎng)金計(jì)入當(dāng)年綜合收入，繳納個(gè)人所得稅。
Q:公司如何處理員工生育待遇的會(huì)計(jì)錄入?生育待遇是國(guó)家補(bǔ)助政撥款)嗎?
是的。
當(dāng)收到:
借:銀行存款
C:其他應(yīng)付款
當(dāng)支付員工:
B:其他應(yīng)付款
D:銀行存款
問:為什么采購(gòu)物資的借項(xiàng)有時(shí)填寫在途物資，有時(shí)填寫物資采購(gòu)?
A:材料采購(gòu)是企業(yè)按照計(jì)劃成本法計(jì)算在途材料采購(gòu)成本的會(huì)計(jì)科目。
在途物資是會(huì)計(jì)企業(yè)按實(shí)際成本對(duì)材料、商品和其他物資進(jìn)行日常核算的物資。貸款已支付采購(gòu)費(fèi)用的各種材料，尚未接受和入庫(kù)。
方法不同，選擇不同的科目進(jìn)行核算。
Q:我現(xiàn)在可以使用餐飲一般固定發(fā)票嗎?
A:稅務(wù)局印制的可以使用。
問:如何防止二次打印電子發(fā)票報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)?
答:建立自己的報(bào)銷發(fā)票臺(tái)賬來(lái)管理，可以避免一票多單報(bào)銷的現(xiàn)象。
Q:離職員工的體檢費(fèi)用如何辦理?
A:行政開支——福利
D:銀行存款。
注:剛剛解聘，也是員工，可以進(jìn)入福利。
結(jié)束
以上答案僅供參考，有不正確的歡迎討論請(qǐng)?zhí)岢龈?/p>
個(gè)稅專項(xiàng)扣除110道題，會(huì)計(jì)人手一份，Word版圖章:
新年快樂，送你一個(gè)金蛋禮物，來(lái)注意【叔叔說(shuō)會(huì)計(jì)】，查雙丹砸蛋拿吧!
上海定額發(fā)票可以做賬嗎
定額發(fā)票有效期多長(zhǎng)?
無(wú)票做張
Q:旅游賬號(hào)，但是比如一些船票或者景區(qū)門票還沒有收款，該怎么做賬號(hào)?
A:無(wú)票不開報(bào)關(guān)發(fā)票:
B:銀行存款
C:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項(xiàng)稅。
服務(wù)收費(fèi)
問:服務(wù)業(yè)營(yíng)改增需要在發(fā)票上做備注嗎?
A:這取決于行業(yè)。
例如:提供建筑服務(wù)納稅人自行開具增值稅發(fā)票或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代為開具增值稅發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)票備注欄注明施工服務(wù)發(fā)生縣(市、區(qū))名稱和工程名稱。
如一般增值稅納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)時(shí)，使用增值稅專用發(fā)票和一般發(fā)票。在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票備注欄內(nèi)填寫裝運(yùn)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、車輛種類、數(shù)量、待運(yùn)貨物信息等內(nèi)容。如內(nèi)容較多，可附清單。
社會(huì)保障支付
問:境外法人是否需要繳納社會(huì)保險(xiǎn)?
A:你不需要。如果經(jīng)核實(shí)，可以證明該法人是外國(guó)人，常年不在中國(guó)境內(nèi)。
定額發(fā)票
問:固定發(fā)票的有效期是多久?
A:首先可以看一下固定發(fā)票本身上是否有“此發(fā)票在20XX年前有效”，一般在下面，或者在左邊，如果有，那么根據(jù)上面的日期來(lái)判斷它是否過(guò)期，如果過(guò)期，則無(wú)效;
第二，固定發(fā)票如果沒有有效期，一般可以繼續(xù)使用，但如果稅務(wù)局宣布XX型發(fā)票20XX年X日失效，那么有效期就不能使用了。
工資的規(guī)定
問:我今年做了賬，發(fā)現(xiàn)去年有兩個(gè)月的額外工資。現(xiàn)在如何調(diào)整賬戶?對(duì)所得稅的計(jì)算有影響嗎?
A:如果在上一年的損益調(diào)整中沒有計(jì)入所得稅，那么在清繳時(shí)可以減少，企業(yè)所得稅相對(duì)增加。
扣除
問:銀行向公眾賬戶收取手續(xù)費(fèi)，是否需要開具發(fā)票?如果沒有發(fā)票，可以稅前扣除嗎?
答:根據(jù)2018年28號(hào)文規(guī)定，有發(fā)票才能抵扣企業(yè)所得稅。
契稅、耕地稅
問:小規(guī)模納稅人繳納契稅和農(nóng)地稅進(jìn)入什么軌道?
A:購(gòu)買土地繳納的契稅和農(nóng)地稅計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)賬戶。
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)——無(wú)形資產(chǎn)》第12條第2款規(guī)定，購(gòu)買無(wú)形資本該財(cái)產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)格、相關(guān)稅費(fèi)和直接歸屬于該財(cái)產(chǎn)預(yù)期用途的實(shí)現(xiàn)的其他費(fèi)用。
農(nóng)地占用稅和契稅是購(gòu)買土地使用權(quán)的相關(guān)稅費(fèi)，應(yīng)資本化，計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán))”主體。
增值稅
問:房地產(chǎn)企業(yè)如何繳納增值稅?
答:根據(jù)最新的營(yíng)改增規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實(shí)行分類管理，按年應(yīng)稅銷售額500萬(wàn)元分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。對(duì)于銷售收入不達(dá)標(biāo)，但會(huì)計(jì)制度健全、稅務(wù)信息完整的企業(yè)，可以申請(qǐng)成為一般納稅人。
一般納稅人采用一般計(jì)稅方法，適用稅率為10;小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)單計(jì)稅方法，適用稅率為5。在稅率劃分上，還有一種比較特殊的情況是房地產(chǎn)老項(xiàng)目可以采用一般稅或簡(jiǎn)單稅。其中所謂的房地產(chǎn)老項(xiàng)目是指《建筑工程施工許可證》中明確開工日期在204至30年前的房地產(chǎn)項(xiàng)目，針對(duì)這種情況開發(fā)商可以自行選擇有利于自身稅負(fù)的方式。
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。
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