上海小規(guī)模納稅人張報(bào)稅流程如何
公司選擇做記賬，那么后期如何報(bào)稅呢?代理記賬需要注意的事項(xiàng)很多，跟下面好順佳一起看看代理記賬公司是如何做稅務(wù)申報(bào)的!
一、財(cái)務(wù)資料交接
和老公司一樣，財(cái)務(wù)代理合同簽訂后，公司會(huì)移交財(cái)務(wù)資料。但是新公司要注意處理兩個(gè)U棒，一個(gè)給代理記賬會(huì)計(jì)師，一個(gè)給公司。在處理U棒時(shí)，公司應(yīng)該一次處理兩個(gè)U棒。許多公司只生產(chǎn)了一種大棒，但后來(lái)不得不效仿美國(guó)大棒。
二、公司新開戶
在開立賬戶之前，你需要為公司創(chuàng)建一個(gè)賬戶。這是代理記賬會(huì)計(jì)師的責(zé)任。創(chuàng)建帳戶的基礎(chǔ)是兩件事。首先是新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。二是公司的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作和主營(yíng)業(yè)務(wù)。
三、零稅申報(bào)
當(dāng)一項(xiàng)新業(yè)務(wù)開始時(shí)，它通常沒(méi)有業(yè)務(wù)。如果沒(méi)有業(yè)務(wù)，需要申報(bào)零稅。但在這里，上海好順佳好順佳要提醒大家不要在上海長(zhǎng)期零報(bào)稅。我們的經(jīng)驗(yàn)是，企業(yè)申報(bào)納稅的時(shí)間不會(huì)超過(guò)6個(gè)月。如果半年后該公司的納稅申報(bào)單一直為零，那么工商往往會(huì)懷疑該公司在避稅。因此，當(dāng)我們?yōu)樾鹿咀霾居洉r(shí)，我們會(huì)盡量避免這種懷疑，告訴他們，他們的稅多了或少了。
第四,收銀員
出納的工作對(duì)會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)很重要。新公司做的第一件事就是找一個(gè)會(huì)計(jì)。其次是出納，出納負(fù)責(zé)購(gòu)票、開票、經(jīng)營(yíng)銀行、收付貨款等現(xiàn)金工作。數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)記錄的直接參考值。新公司可以選擇他們信任的人作為收銀員，因?yàn)槭浙y員管理公司的現(xiàn)金。另一方面，代理記賬會(huì)計(jì)在以后的工作中也會(huì)經(jīng)常與出納進(jìn)行溝通。出納人員要善于溝通，有責(zé)任心，這是保證企業(yè)財(cái)稅工作順利進(jìn)行的首要條件。
上海小規(guī)模納稅人怎么辦
近日，不少小伙伴詢問(wèn)關(guān)于小納稅人開立1張普通發(fā)票，本期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策、申報(bào)津貼與實(shí)際津貼不一致，在會(huì)計(jì)核算中如何處理的問(wèn)題。
我用一個(gè)案例和大家一起分析這兩個(gè)問(wèn)題。
某企業(yè)銷售商品在2020年第二季度開具的增值稅一般發(fā)票價(jià)格稅項(xiàng)總額為萬(wàn)元，該企業(yè)如何進(jìn)行核算和納稅申報(bào)?
接下來(lái)，我們來(lái)分析一下如何做會(huì)計(jì)和報(bào)稅。
1)按公告編號(hào)。5、2020年第2條規(guī)定:小規(guī)模納稅人增值稅按《關(guān)于支持財(cái)政部稅務(wù)管理的是個(gè)體和工商門保留原增值稅政策公告第13號(hào)(2020)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，增值稅減按1個(gè)稅率征收，按以下公式計(jì)算:銷售額=銷售稅銷售額/(1 + 1)
公司第二季度銷售額:202000÷(1+1) =20萬(wàn)元，稅收:200000×1=2000元。
會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)處理:
B:銀行存款或應(yīng)收賬款202000
R:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額2000
2)根據(jù)2019年第4號(hào)公告第1條規(guī)定:小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)納稅銷售行為，每月銷售總額不超過(guò)10萬(wàn)元(一個(gè)季度為一個(gè)納稅期間的，季度銷售總額不超過(guò)30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅。
該企業(yè)第二季度銷售額為20萬(wàn)元，不足30萬(wàn)元，可享受小微企業(yè)免征增值稅政策。稅務(wù)申報(bào)如下:(采用上海eTaxSH3申報(bào)系統(tǒng))
我們發(fā)現(xiàn)，根據(jù)系統(tǒng)填寫的結(jié)果，小微企業(yè)的免征稅額為6000元，也就是說(shuō)，按照3的開征率計(jì)算的免征稅額為20萬(wàn)×3=6000，目前的免征稅額為6000元。
3)那么在做賬的時(shí)候，我們是按照6000元還是2000元作為免稅入賬，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?
我們必須回到帳:放在前面的帳:
B:銀行存款或應(yīng)收賬款202000
R:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額2000
如果我們要交稅的話，我們也要交2000元，所以從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是2000元，不是6000元。讓我們回到公告，不。財(cái)政部公告(2019年第4號(hào))這兩份文件是對(duì)小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元或季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元的免稅。也就是說(shuō)，當(dāng)稅率為3時(shí)，津貼按稅率為3計(jì)算。同理，當(dāng)稅率為1時(shí)，免稅額也應(yīng)按稅率為1計(jì)算。因此，企業(yè)第二季度的補(bǔ)貼為2000元。
4)應(yīng)納稅額在納稅申報(bào)的同時(shí)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，會(huì)計(jì)分錄如下:
借:要交稅費(fèi)-要交增值稅2000
C:營(yíng)業(yè)外收入2000
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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