現(xiàn)在每個(gè)城市都是高樓大廈、寫(xiě)字樓、小區(qū)林立，這些地方都離不開(kāi)物業(yè)公司的管理，物業(yè)公司的管理涉及到每個(gè)人生活的方方面面，物業(yè)費(fèi)、水費(fèi)等等，物業(yè)公司小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)單該如何填寫(xiě)?
一、物業(yè)公司小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)?
1、小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表是每季度申報(bào)一次的，即使公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，收入為0申報(bào)，沒(méi)有收入在稅務(wù)局不需要納稅。
2. 如果你沒(méi)有收入，你不需要填寫(xiě)數(shù)據(jù)。您只需要填寫(xiě)公司名稱(chēng)和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。
3、如果有收入，則需填寫(xiě)收入一欄，不含所得稅收入，如果季度收入在30萬(wàn)以下，符合微利企業(yè)免稅政策，自動(dòng)減征，無(wú)需繳納增值稅，超過(guò)免稅收入的金額，按增值稅全額扣除3筆。
適用免稅政策的小規(guī)模納稅人，月銷(xiāo)售金額不超過(guò)10萬(wàn)元(季度銷(xiāo)售金額不超過(guò)30萬(wàn)元)的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)中有關(guān)“免稅銷(xiāo)售金額”一欄填寫(xiě)銷(xiāo)售金額，具體如下:
(1)納稅人登記類(lèi)型為“個(gè)人”的，填寫(xiě)第11欄“起征點(diǎn)以下銷(xiāo)售額”;
(2)登記類(lèi)型不是“個(gè)人”的納稅人，填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售”10欄;
(3)《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》主表10和11列不能同時(shí)統(tǒng)計(jì)。
2小規(guī)模納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)程序
1. 登錄電子稅務(wù)局，輸入“我要辦稅”。
2. 選擇[報(bào)稅及付款]
3.選擇要聲明的語(yǔ)句
在“Due To Return”下，選擇要申報(bào)的稅種，然后點(diǎn)擊“Fill in Return”。
4. 填寫(xiě)增值稅申報(bào)單并附上相關(guān)信息
5、選擇《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模繳納)》稅)”
6、《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》填寫(xiě)主要內(nèi)容
7. 填寫(xiě)應(yīng)稅銷(xiāo)售
“不含增值稅的應(yīng)稅銷(xiāo)售(3項(xiàng))”欄：
2. 第二欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售”:稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售總額。
3.第三欄“稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票不含稅銷(xiāo)售”:按稅控工具開(kāi)具的貨物、服務(wù)的一般發(fā)票金額和應(yīng)稅行為折算后的不含稅銷(xiāo)售。
4. 第4欄“不含增值稅的應(yīng)稅銷(xiāo)售(五項(xiàng)稅)”：
如果差異納稅人具有適用5個(gè)稅率的應(yīng)稅行為且有抵扣項(xiàng)目，則在本欄填寫(xiě)抵扣后不含稅銷(xiāo)售額，第4欄數(shù)據(jù)與現(xiàn)行《增值稅納稅申報(bào)單(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄數(shù)據(jù)一致。
5. 第五欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售不含稅”:稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售不含稅總額。
6. 第六欄“銷(xiāo)貨不含稅對(duì)稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票”:銷(xiāo)貨不含稅對(duì)稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票金額的換算具有應(yīng)稅行為。
7. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售對(duì)比:稅控副本專(zhuān)用發(fā)票含稅總額+稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票含稅總額≤第2欄× +第5欄×所列期間數(shù)
8. 增值稅普通發(fā)票銷(xiāo)售額對(duì)比:
9. 納稅人余額納稅專(zhuān)用發(fā)票與普通發(fā)票對(duì)比:
8. 填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售
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