⊙小規(guī)模納稅人與普通納稅人的主要區(qū)別是:1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特別是加工、修理和維修服務(wù))，年銷售額在100萬元以上的，可認(rèn)定為一般納稅人，不足100萬元的為小規(guī)模納稅人;2、主要從事貨物批發(fā)零售，年銷售額在180萬元以上的，可認(rèn)定為一般納稅人，180萬元較小。取得營業(yè)執(zhí)照的日期代表上海公司成立。申請(qǐng)為一般納稅人的，需先進(jìn)行一般納稅人資格鑒定。在一般納稅人資格認(rèn)定日之前，公司屬于小規(guī)模納稅人，即從成立之日起至一般納稅人資格生效，為小規(guī)模納稅人。在此期間，應(yīng)按小規(guī)模納稅人的規(guī)定進(jìn)行增值稅申報(bào)。
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，上海公司自成立之日起15個(gè)工作日內(nèi)，公司必須每月向上海稅務(wù)局申報(bào)公司經(jīng)營情況，也就是說，上海企業(yè)在取得營業(yè)執(zhí)照后15日內(nèi)即將設(shè)置賬簿，還必須要有專業(yè)的會(huì)計(jì)師，根據(jù)原始單據(jù)證明，為企業(yè)做賬。上海公司代理記賬兩種方式:代理記賬和自己記賬公司記賬有兩種方式。一是招聘專職會(huì)計(jì)師，由專職會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。另一種是找代理記賬公司或個(gè)人，將代理記賬業(yè)務(wù)外包給他們?！延?jì)費(fèi)過程:1。整理原始憑證2、根據(jù)原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證(現(xiàn)在企業(yè)記賬一般只有會(huì)計(jì)憑證，做賬用科目是最基本的)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證編制t型科目。根據(jù)t型賬編制賬目匯總表以上為手工記賬。如果計(jì)算機(jī)軟件直接做，你只需要做前兩個(gè)步驟，系統(tǒng)會(huì)生成后一個(gè)步驟，包括報(bào)告部分。)
⊙上海公司納稅申報(bào)時(shí)間:增值稅一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)按:發(fā)票金額/(1+6)×6申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)按:發(fā)票金額/(1+4)× 申報(bào)增值稅企業(yè)所得稅。季度申報(bào)，年終結(jié)算。所得稅的征收方式可分為審計(jì)征收和核實(shí)征收。如果實(shí)行審計(jì)催收，則需要提交大量報(bào)表，并且需要出具注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的審計(jì)報(bào)告;如果實(shí)行核查催收，則只需要提交“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的核查催收”。上海的報(bào)稅方式有兩種:紙質(zhì)報(bào)稅和網(wǎng)上報(bào)稅。紙質(zhì)申報(bào):僅對(duì)指導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行申報(bào)，填寫五張表(一式兩份)用IC卡抄稅，先支付專門管理員或當(dāng)值人員審核比對(duì)認(rèn)證結(jié)果，再申報(bào)收稅窗口;這五張表分別為:主表、進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)、銷售明細(xì)、專用發(fā)票申報(bào)及抵扣明細(xì)、專用發(fā)票存根明細(xì)。2、網(wǎng)上申報(bào):申報(bào)方式為一般納稅人除輔導(dǎo)期間外，進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)按提示申報(bào)即可返還，申報(bào)結(jié)果反饋打印出來后再領(lǐng)取上海稅務(wù)局清IC卡。
⊙注意事項(xiàng):即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動(dòng)，也必須正常進(jìn)行退稅。如果沒有收入，可以零申報(bào)。
審計(jì)是會(huì)計(jì)和稅務(wù)申報(bào)中的一項(xiàng)特殊服務(wù)，并不是所有的企業(yè)都需要提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計(jì)的企業(yè)通常包括以下幾類:一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司和金融、證券、期貨公司;外商投資企業(yè)和保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)投資、驗(yàn)資、評(píng)估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、出入境中介、勞務(wù)派遣中介、企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu);注冊(cè)資本未分期繳清的公司;三年內(nèi)有虛假申報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、虛假撤資違法行為的公司。
上海會(huì)計(jì)納稅申報(bào)表
不記帳及不報(bào)稅的后果:
1 .在國家規(guī)定做賬務(wù)和納稅申報(bào)單的時(shí)間和次要的，企業(yè)應(yīng)納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)企業(yè)每月200元以上的罰款。如果逾期付款，會(huì)有滯納金!
情節(jié)嚴(yán)重的案件將面臨更高的指控好啊!
2. 對(duì)連續(xù)三個(gè)月未向稅務(wù)登記機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)查封甚至注銷稅務(wù)登記。一旦稅務(wù)登記被注銷，企業(yè)的所有證件和執(zhí)照都會(huì)因?yàn)槎悇?wù)登記的注銷而相繼失效。
3.一旦不正常的核銷和吊銷執(zhí)照，公司法人和所有股東的身份信息將被相關(guān)登記機(jī)關(guān)列入黑名單，影響未來的貸款、再投資和創(chuàng)業(yè)，以及出國。
遲到的后果:
第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限申報(bào)納稅、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
各地也有“行政處罰裁量基準(zhǔn)”的規(guī)定，深圳的處罰:
逾期不滿90日的，可以對(duì)個(gè)體工商戶(包括納稅人個(gè)人)處以20元罰款，對(duì)企業(yè)或者其他組織處以50元罰款;
逾期91日至180日的，對(duì)個(gè)體工商戶(包括納稅人個(gè)人)處以25元罰款，對(duì)企業(yè)或者其他組織處以100元罰款;
逾期181日至270日的，對(duì)個(gè)體工商戶(含個(gè)人納稅人)處以30元罰款，對(duì)企業(yè)或其他組織處以200元罰款;
逾期271日至365日的，對(duì)個(gè)體工商戶(含個(gè)人納稅人)處以35元罰款，對(duì)企業(yè)或者其他組織處以400元罰款;
逾期366至455天的，對(duì)個(gè)體工商戶(含個(gè)人納稅人)處以40元罰款，對(duì)企業(yè)或其他組織處以600元罰款;
逾期超過456天的，對(duì)個(gè)體工商戶(包括個(gè)人納稅人)處以45元罰款，對(duì)企業(yè)或者其他組織處以800元罰款;
情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
除了交罰款，填賬，填申報(bào)!
假零聲明的后果:
1、考核年度異常原因增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào)、負(fù)申報(bào)，納稅信用等級(jí)不能評(píng)為A級(jí);
2、長期零申報(bào)并持有發(fā)票的公司，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)限制發(fā)票的使用，如減少版本和數(shù)量;
3、如為享受稅收優(yōu)惠提供虛假申報(bào)材料，則直接判定其稅收抵免等級(jí)為D;
4、如果當(dāng)期所得和稅金應(yīng)申報(bào)為零，這屬于偷稅漏稅，將處以5萬元以下罰款，并要繳納稅金和滯納金，情節(jié)嚴(yán)重的將移送審計(jì)!
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不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。
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